Создатель Node.js Ryan Dahl впервые в Украине на конференции JS Fest. Программа уже на сайте
×Закрыть

Чек-лист: Регистрация ФЛП для работы в украинской IT отрасли

О том, как регистрировать ФЛП, работать с ЭЦП, оформлять и сдавать отчетность писали много раз на форуме и в статьях. Например, в этой статье, которая вдохновила на составление единого структурированного чек-листа на эту тему.

Для его составления привлекался профессиональный бухгалтер, который занимается сопровождением ФЛП из IT уже много лет. Постарались собрать всё вместе, вставить ссылки на источники, привести примеры. Вот, делюсь результатом. Предлагайте свои дополнения и уточнения, думаю, получится поддерживать этот чек-лист в актуальном состоянии.

Прямая ссылка на чек-лист: checklist.club/...​301121×538923108041752600. После регистрации можно будет получать консультации у бухгалтера прямо там, через платформу Checklist Club.

LinkedIn
Допустимые теги: blockquote, a, pre, code, ul, ol, li, b, i, del.
Ctrl + Enter
Допустимые теги: blockquote, a, pre, code, ul, ol, li, b, i, del.
Ctrl + Enter

Вопрос касательно «Учитывать курс валюты в книге учета доходов»:
«В книге учета доходов Вы должны отобразить всю сумму в гривне днем зачисления на Ваш расчетный счет по курсу НБУ.»
Значит ли это, что нужно отображать сумму в гривне, поступившую именно на расчётный счёт, а не на распределительный (транзитный)?
Заранее спасибо

Нет, мы отображаем полную сумму, которую видим на распределительном счету, но записываем датой, когда обязательная продажа произошла. Как правило, это на следующий день.
Например, вчера, 11 февраля, нам на распределительный счет зашла валюта в сумме 1000 долл. Сегодня, 12 февраля, произошла обязательная продажа 500 долл. по курсу 26.70. Еще 500 долл. ушли на валютный счет. Курс НБУ на сегодня — 27.06.
Сначала сравниваем курсы и понимаем, что курс НБУ больше. Это значит, что мы для расчетов берем именно его. Делаем запись в книге:
12.02.2019 27060 (1000*27.06) Т.е. мы берем полную сумму по большему курсу и делаем запись датой обязательной продажи валюты.

Не зовсім так.

По-перше, розподільчий рахунок — це не поточний рахунок ФОП. Тому, для Вас як для ФОП зарахування валюти на розподільчий рахунок банку не буде фактом отримання доходу.

По-друге, коли відображається валютна виручка в книзі обліку доходів, необхідно звернути увагу на наступні моменти:
а) сума, що надійшла на поточний рахунок підприємця в гривнях після обов’язкового продажу банком 50% валютної виручки, фіксується в книзі обліку доходів на дату зарахування грошей в гривнях на р / р ФОП (без вирахування комісії банку);
b) 50% виручки в іноземній валюті, які не підлягають обов’язковому обміну, відображають в гривнях за офіційним курсом НБУ, що діяв на дату надходження грошей на валютний рахунок.
Дата запису в книзі обліку доходів — день зарахування грошей на валютний рахунок ФОП.
(Частіше всього дата одна і таж. Тому запис робиться однією датою на суму вирахувану а+b)/

c) cуму позитивної курсової різниці від продажу валюти ФОП-платник ЄП не включає в дохід. Тобто якщо після обміну решти 50% валюти ви отримали суму більше, ніж віднесли в дохід на день надходження грошей на рахунок, різницю фіксувати в книзі не потрібно. Якщо після обміну, навпаки, отримали меншу суму, ніж відбили в доходах, дохід не коригується .

А если работа быстрая (пара дней), несложная (php-скрипты или vba-макросы), низкоплачиваемая (десяток-другой баксов через Яндекс-Деньги), клиент из России/Беларуси — обязательно ли при таком наборе заключать с ними договора и обмениваться инвойсами?

Вам по закону или по здравому смыслу?

По закону:

  • Если зарабатывали так один раз — нужно включить это в декларацию физлица (в марте её кажется подают) и заплатить 20% ндфл и еще чего-то там. Но десяток-другой баксов наверное меньше необлагаемого минимума.
  • Если зарабатываете так постоянно — это предпринимательская деятельность и нужно регистрировать ФЛП и вот это все что тут описано в теме

По здравому смыслу, если речь о десятке-другой баксов пару раз в месяц — лучше молча получать их на какие-нибудь вебмани или пайонир.

Если Вы работаете как ФЛП, то хотя бы инвойс-акт должен быть. Иначе банк платеж-то пропустит, но в течении 30 дней если не предоставить документы в банк (инвойс, инвойс-акт, договор, ли хотя бы просто инвойс-акт), то банк обязан предоставить эту информацию в налоговую. В этом случае налоговая проводит невыездную проверку по данной операции.

Есть ли дополнения по данной теме? Интересует ваше мнение )

Подписаться на комментарии