Ребята, всем привет!
Подскажите, пожалуйста, какая должна быть ФОП документация на руках у IT-предпринимателя (3 группа), который занимается внешне экономической деятельностью? В смысле работает программистом на иностранных заказчиков напрямую.
Интересует именно бумажная документация.
Также хотелось бы узнать какие электронные документы, выписки, отчеты, нужно дублировать? Распечатывать и хранить в папке с ФОП документацией.
Спасибо.
Так само, той же інвойс виступає і договором (у випадку експорту послуг, тобто нас це стосується), згідно із Законом про Зовнішньоекономічну діяльність:
«Зовнішньоекономічний договір (контракт) укладається суб’єктом зовнішньоекономічної діяльності або його представником у простій письмовій або в електронній формі, якщо інше не передбачено міжнародним договором України чи законом. У разі експорту послуг (крім транспортних) зовнішньоекономічний договір (контракт) може укладатися шляхом прийняття публічної пропозиції про угоду (оферти) або шляхом обміну електронними повідомленнями, або в інший спосіб, зокрема шляхом виставлення рахунка (інвойсу), у тому числі в електронному вигляді, за надані послуги.»
Взагалі, я не зовсім розумію, на якій підставі податкова може вимагати окремо акти виконаних робіт і для зовнішньоекономічної діяльності, і для внутрішньої.
Відкриваємо Закон «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні».
«Стаття 9. Первинні документи та регістри бухгалтерського обліку», пункт 1:
«Підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи. Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи»
Тобто для ведення обліку має бути первинний документ. Дивимось статтю 1 з визначеннями, що ж то є таке, той первинний документ:
«первинний документ — документ, який містить відомості про господарську операцію;»
Які є вимоги до того первинного документу: Вертаємось у статтю 9. пункт 2:
«Первинні та зведені облікові документи можуть бути складені у паперовій або в електронній формі та повинні мати такі обов’язкові реквізити, якщо інше не передбачено окремими законодавчими актами України:
назву документа (форми);
дату складання;
назву підприємства, від імені якого складено документ;
зміст та обсяг господарської операції, одиницю виміру господарської операції;
посади осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення;
особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції.
Первинні документи, складені в електронній формі, застосовуються у бухгалтерському обліку за умови дотримання вимог законодавства про електронні документи та електронний документообіг.
Неістотні недоліки в документах, що містять відомості про господарську операцію, не є підставою для невизнання господарської операції, за умови, що такі недоліки не перешкоджають можливості ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції, та містять відомості про дату складання документа, назву підприємства, від імені якого складено документ, зміст та обсяг господарської операції тощо.»
Назва підприємства і посадова особа у випадку фопа — це одне і те ж, і це є власне особа самого фопа, що логічно.
Тобто інвойс, у котрому є його назва, ПІБ фопа з податковим номером і іншими реквізитами, обсяг послуг, їх опис і вартість, дату і підпис, згідно закону, однозначно є первинним документом, і згідно того ж закону — на його підставі можна вносити суму до доходу.
Яким боком тут ще якийсь акт виконаних робіт?
1. Виписка з ЄДР
2. Витяг платника єдиного податку
3. Книга обліку ( заповнена якщо був дохід)))
4. Договір , якщо ви працюєте по договору , інвойс , акти виконаних робіт. ( якщо в договорі або
в інвойсі прописано, що оплата згідно Інвойсу одночасно є свідченням виконання робіт та надання послуг в повному обсязі, їх прийняття, а також підтвердженням кінцевих розрахунків між Сторонами, то акту виконаних робіт не потрібно)
5. банківську виписка друкувати не обов’язково ( можете зберігати в електронному вигляді , на практиці вона потрібна лиш коли закривають фоп , то надають її в податкову , її подають не за весь період , а за
6. Звіти можна не роздруковувати , вони у вас зберігаються в електронному кабінеті ( можете собі хіба що зберігати в електронному вигляді, якщо переживаєте , що втратите доступ до свого електронного кабінету)
Більш детально можу проконсультувати тел. 0977221479 (Viber, Telegram)
я лично раз в квартал печатаю выписку из банка,
+ у меня лежат письма в банк про договор афферты с upwork и payoneer вида «все входящие платежи считать приходящими по договор-офферту».
выписка с реестра вроде как не нужна. но она у меня тоже есть, ато иногда спрашивают всякие цифорки из нее, уже были случаи когда сайт ДФС в это время лежал.
книгу заполняю, иногда.
налоги плачу по Таксеру.
На практике главное платите 5% ЕН, все остальное не сильно критично для ИТ. Суммы штрафов слишком малы(ну кроме штрафа по неплате ЕН).
На книгу давно забив, все інше зберігаю в ел формі.
Окрім кількох договорів з клієнтами в Україні.
А штрафів не боїтесь? Вони реальні.
там порядка 500грн. я вот больше боюсь непонятно откуда возникающего каждый год долга по ЕСВ в первом месяце. Которого быть не должно.
Девочки в налоговой — не в курсе.
Це якщо ти не показав, або загубив книгу.
В разі невідповідностей (невнесення) сум — в пятикратному розмірі.
А пробити можуть по тому ж банку.
UPD. а ні згадав — то за неоприбуткування готівки, банківські перекази ок мабуть.
Ем? Ну так не показывайте. В случае не внесения сумм — там 1024 гривен(не зберигання документив). Максимальный штраф уже не помню за что 8000 счемто. В случае неуплаты налога +50% с налога. Покажите ссылку на случай 5тикартного размера.
Перечитал все штрафы, не нашел нигде 5х. максимум — 50% за повторную неуплату ЕН в течении трех лет.
вообще самое страшное для единщика ИТ — перевод на общую систему с пропущенным уведомлением. Можно на сотни тысяч попасть легко. А это происходит при неуплате ЕН в течении 2 квартала+месяц.
та мабуть не дуже актуально для ІТ, то про готівку тільки
zakon4.rada.gov.ua/laws/show/436/95
за неоприбуткування (неповне та/або несвоєчасне)
оприбуткування у касах готівки — у п’ятикратному розмірі
неоприбуткованої суми; ( Абзац третій частини першої статті 1 в
редакції Указу Президента N 802/2001 ( 802/2001 ) від 07.09.2001 )
Не получится применить к ФОП на ЕН, поскольку они не ведут учет наличных в касе ВООБЩЕ. А ИТ — еще и не имеют дел с наличными рассчетами в большинстве случаев. А еще у нас НК новый, вы уверены, что это штука до сих пор действительна?
инвойсы на оплату желательно. ну и бумагу о регистрации тебя ФОПом.
Привет!
какая должна быть ФОП документация на руках у IT-предпринимателя (3 группа), который занимается внешне экономической деятельностью?
1. Договор, составлен на двух языках. Как правило, это украинский/английский.
2. Инвойс
3. Перевод инвойса.
4 Акт выполненных работ, составлен на двух языках и подписан обеими сторонами.
Также хотелось бы узнать какие электронные документы, выписки, отчеты, нужно дублировать? Распечатывать и хранить в папке с ФОП документацией.
Лучше всего, если Вы ежемесячно будете печатать банковские выписки (не зависимо от того, были ли движения средств) по всём счетам, открытым на ФОП.
Конечно, все отчёты видно в электронном кабинете плательщика. Но, учитывая то, как часто он подвисает, лучше распечатывать Отчёт и Квитанцию № 2.
Также, у Вы должны вносить записи в Книгу учёта доходов. Предварительно зарегистрировав её в налоговой.
Ну и регистрационные документы: Выписка из ЕГР + Вытяг из реестра плательщиков единого налога.
4 вроде отменили, не?
Было официальное разъяснение. Если в вашем инвойсе написано «плата является соглашением» — этого уже достаточно.
То, что отменили в НБУ не распространяется на ГФС
Простите, что? Приняли закон № 4496. ГФС хочет или не хочет, но должна подчинятся законам. Теперь инвойс является первичной документацией. Пока вроде с ГФС все ок в этом смысле.
«законопроект забороняє банкам вимагати переклад документів з англійської на українську мову.»
Это не значит, что запрет распространяется на ГФС.
Пока вроде с ГФС все ок в этом смысле
ГФС как раз в ЗІР zir.sfs.gov.ua «непохитна» в своих требованиях
Акт виконаних робіт (наданих послуг) належить до первинних документів та фіксує факт здійснення господарської операції. Форма акту виконаних робіт (наданих послуг) є стандартною та має такі обов’язкові реквізити: назву документа (форми); дату складання; назву підприємства, від імені якого складено документ; зміст та обсяг господарської операції, одиницю виміру господарської операції; посади осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення; особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції. Як правило, акт про надання послуг у сфері ЗЕД оформляють (як і відповідний договір) двома мовами — українською та мовою країни нерезидента (або англійською). При цьому акти виконаних робіт (наданих послуг), які складені іноземною мовою, мають бути перекладені на українську мову. Для відображення операції в іноземній валюті у грошовій одиниці України потрібно її вартість перерахувати із застосуванням валютного курсу, встановленого Національним банком України на дату оформлення акту виконаних робіт. Повна: Відповідно до ст. 1 Закону України від 23 вересня 1994 року № 185/94-ВР «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» зі змінами та доповненнями (далі — Закон № 185) виручка резидентів у іноземній валюті від експорту продукції підлягає зарахуванню на їх валютні рахунки в уповноважених банках у строки виплати заборгованостей, зазначені в контрактах, але не пізніше 180 календарних днів з дати митного оформлення такої продукції, що експортується, а в разі експорту робіт, транспортних послуг — з моменту підписання акта або іншого документа, що засвідчує виконання робіт, надання транспортних послуг. Виручка резидента за експортним зовнішньоекономічним договором (контрактом) вважається перерахованою на його банківський рахунок за заявою резидента, якщо належна сума врегульована Експортно-кредитним агентством. Тобто, зовнішньоекономічний договір (контракт) передбачає обов’язковий пункт щодо виду документа, який оформляється безпосередньо після виконання (надання) конкретних робіт (послуг). У більшості випадків таким документом є акт виконаних робіт (наданих послуг). Акт виконаних робіт (наданих послуг) належить до первинних документів та фіксує факт здійснення господарської операції. Форма акту виконаних робіт (наданих послуг) є стандартною. Також суб’єкт господарювання може розробити особисто зручний для застосування бланк акту, який повинен відповідати вимогам Закону України від 16 липня 1999 року №
В любом случае, выбор каждый делает самостоятельно и ответственность несёт самостоятельно.
Это разьяснение там висит еще фиг знает с какого года. Штрафная санкция 500грн и пока нет ни одного случая штрафа налоговой ФОП за отсутствие актов после принятия закона. Я лично за 500грн не буду пытаться делать акты. К которым все равно можно придалбатся в связи с расплывчатостью даты получения средств.
К тому же если делать акты, то их надо подписывать с двух сторон, а как вы представляете подписание акта — апворком?
з моменту підписання акта або іншого документа, що засвідчує виконання робіт, надання транспортних послуг
У більшості випадків таким документом є акт виконаних робіт
Акт виконаних робіт (наданих послуг) належить до первинних документів
Так и не нашел, где написано, что он обязателен.
1. Паперова книга обліку доходів (купується в ДФС, пропечатується і туди щомісячно вписуються суми отриманих коштів на банківський рахунок)
2. Паперові договори / акти виконаних робіт (з підписами/печатками)
3. Уточнити в банку, чи потрібно щось для цілей саме банку (в частині зовнішньоекономіної діяльності, тобто).
4. Виписка є держреєстру (витяг) про реєстрацію ФОП-м. Платна, видається реєстратором по запиту і дійсні до внесення змін про реєстрацію ФОП (зміна КВЕД-ів, і всяке таке).
По п.1 — потрібна для ДФС
По п.2 — можуть бути потрібні при виникненні питань/спорів із замовником
По п.3 — мейбі, для банку. Не факт, що їм щось паперове потрібно, але у кожного банку можуть бути свої заморочки....
п.с. якщо система подання звітності норм працює (електронний кабінет платника податків), то звітність можна не друкувати. Але для перестраховки, дехто друкує декларації ФОП-а (4 шт в рік, поквартальні) і звіт по ЄСВ (1 шт.в рік, річна) і підшиває їх з підписами і квитанціями про здачу звітності (квитанції друкуються з того самого ел.кабінету). Ну і для повного спокою, можна ще друкувати платіжки про сплату податків і підшивати їх паперові. Для чого потрібні платіжки: якщо в податковій неправильно / невчасно і т.д.зарахують податок, то ФОП-у потрібно буде доводити, що він все вчасно сплатив.
Але, знову ж таки, вся звітність ФОП-а / оплати / квитанції про успішну здачу, є в електронному кабінеті. Тому туди можна просто систематично заходити і перевіряти, чи все ок
В случае вопросов вы все напечатаете с клиент банка или в отделении. Если банк не сможет предостаивть вам такую информацию — ваши квитанции не помогут уже. 4 вообще непонятно зачем. выдается при регистрации бесплатно сейчас, кстати. Печати тоже не требуются( у меня вот ее нету). Давно.
Документация должна быть ВСЯ :)
такая же как и как и у тех у кого контрагенты с Украины, договор, акт выполненых работ
Банк нерелевантен. Приватбанк во всю рассказывает, что хватит инвойса из первички, хотя для налоговой это никак не прокатит, а документацию хранят по 3 года все же только для нее. В плане банка если зашло — значит ок.
Откуда инфа, что для налоговой не прокатит? если есть разяснение налоговой, что инвойса достаточно?
линкуйте разьяснение, если пытаетесь на него ссылаться
№ 4496 закон. Разьяснения налоговой не имеют силы для вас, вам надо личное получить.
Матвій Шкотняр
Ольга Ошийко
Alexander Merkulov
Lyubomyr Ostapiv
Sergiy Borodych
Alexander Merkulov
Dmitry Selin
Коваленко Марина
anonymous
Коваленко Марина
Андрей Литвинов
Yuliia Pokydiuk
Валерий Макаров
Dmitry Panfilov
anonymous
Kyryl
Котэ
33 коментарі
Додати коментар Підписатись на коментаріВідписатись від коментарів