Meet speakers from Tinder, IBM, Siemens, Indeed and other QA Rockstar’s on …Testing Stage, Save $30 till 28/02
×Закрыть

Налоги при получении оплаты за услуги компании из-за рубежа и еще

Всем привет

Пожалуйста, поделитесь опытом, как лучше решить следующую ситуацию и какие при этом примерно основные налоговые вычеты будут быть. Сам то я по большей части программист

1) мне нужно зарегистрировать компанию и подписать с европейской компанией контракт на разработку ПО, т.е. обычный аутсорсинг. Тут пишут, что надо регистрировать компанию третьей группы.

2) Основной непонятный момент — это получение оплаты за работу. Скажем я выставляю им ежемесячно счет в евро. Они отправляют в украинский банк. Какие при этом налоги? Вычитает ли банк в счет государства автоматически 20% или что-то подобное? Конвертирует ли в гривну? Или же ничего такого не происходит?

3) Работает ли еще схема найма разработчиков не как сотрудников компании, а как частных предпринимателей, оказывающих услуги по разработке ПО? Я бы не хотел ввергаться в пучину социальных отчислений и прочей бессмысленности (лучше накинуть на зп)

Спасибо

LinkedIn
Допустимые теги: blockquote, a, pre, code, ul, ol, li, b, i, del.
Ctrl + Enter
Допустимые теги: blockquote, a, pre, code, ul, ol, li, b, i, del.
Ctrl + Enter

Daniel,
погоджуся з коментаторами щодо ФОП 3-а група на єдиному податку.

Вам стануть у нагоді

fop.freelancehunt.com/uk
ain.ua/...​1/23/5-servisov-dlya-fop
www.youtube.com/...​fdcu88CcJm9vM6gZSwmqRHYxm

3 група платників єдиного податку — юридичні та фізичні особи :
1) річний ліміт доходу — дo 5 000 000 гривень.
2) ставка — 3% (платники ПДВ) тa 5% (НЕплатники ПДВ).
3) лімиту кількості найманих працівників НЕМАЄ.
ФОП на 3-й групі сплачує у 2019р. ЄСВ-918,06 грн і + 5% від доходу якщо не платник ПДВ
ТОВ на спрощеній системі :
— Юр.особи 3-ї групи не можуть здійснювати діяльність без найманих працівників , тому вам доведеться як мінімум оформляти директора. Платити всі податки по найманим працівникам, подавати звіти і.т.д.
— якщо ваш замовник лиш нерезидент і послугу ви надаєте на території замовника , то вам НДС не потрібен .
у ТОВ ПОТРІБНО ВЕСТИ ПОВНОЦІННИЙ БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК ,чого у ФОП не потрібно робити.
Тому Вам спочатку потрібно визначитись чи ТОВ чи ФОП.
якщо є питання ,щодо більш детальної інформації звертайтесь тел. 0977221479 (telegram,viber), skype- 20111

плюсую вопрос выше сам думаю об этом и насколько я помню указано что ЄСВ-918,06 грн — это минимальный и при указании дохода в мин зп (на сегодня 4170 грн) .. указание которого для Ит сферы да еще при работе за рубежем как-то может родить вопросы, в целом же ЕСВ это 22% от прибыли/дохода (именно так и указано без разницы, что как минимум непонятно), то есть итого 5% + 1,5% + 22% = 28,5% от прибыли... (ЕСВ не платится при доходах выше толи 56 000 грн толи 15 мзп — так пока и не разобрался)

ЄСВ у 2019 році для всіх ФОП можна сплачувати щомісяця (по 918,06 грн) або авансом на рік вперед (11 016,72 грн). Це фіксована сума не залежно від доходу ФОП.
Якщо ви ТОВ :
Нарахований за звітний період (місяць) ЄСВ до сплати не може бути меншим за розмір мінімального страхового внеску. Таким чином, мінімальний страховий внесок з 1 січня 2019 року становитиме 918,06 грн (4173×22%).
Максимальна база нарахування ЄСВ
Максимальна величина бази нарахування ЄСВ з 2019 року зросте. Цей показник в 2019 році складе, як і роком раніше, 15 мінімальних зарплат, тобто 62595 грн (4173 грн х 15) на місяць.
На місячну суму доходу, що перевищує 62595 грн, ЄСВ нараховуватися не буде.

спасибо

Привет. Тут у Вас есть два пути (как в том старом анекдоте): 1. Зарегистрировать компанию — юридическое лицо. И тут у Вас есть два варианта: а) плательщиком НДС или б) без НДС. Если вы выберите статус без НДС, то вы сразу при регистрации компании можете выбрать упрощенную форму налогообложения на 3-й группе со ставкой налога 5% от дохода, если же выберите быть плательщиком НДС, то перейти на упрощенную систему сможете только со следующего квартала от даты регистрации компании. если успеете подать в налоговую соответствующее заявление до 15-го числа до окончания текущего квартала (т.е. если до 15 марта подадите заявление, то с 1 апреля вы на упрощенной системе). В этом случае вы будете то же на 3-й группе но со ставкой единого налога 3% от дохода. 2. Второй путь — это регистрация физического лица — предпринимателя (далее ФОП). В этом случае все намного проще: вы можете выбрать сразу при регистрации упрощенную систему (3-я группа ставка 5% от дохода). Или остаться на общей системе (про особенности этого варианта чуть позже). ФОП на упрощенной системе, который будет иметь контракты с иностранными субъектами может быть исключительно на 3-й группе, так как только на этой группе он сможет заниматься внешне-экономической деятельностью. Для этого, после регистрации вы открываете на имя ФОПа в банке валютный счет и соответственно гривневый счет. Банк вам выдаст соответствующие реквизиты для зачисления валютной выручки (банки, как правило знают какую необходимую информацию необходимо предоставить, что бы вам беспрепятственно смогла зайти валюта) Эту информацию вы передайте иностранному заказчику, и он без проблем вам перечисляет деньги. Валюта в обязательном порядке будет вначале зачислена на транзитный счет вашего банка (это счет который принадлежит банку и его не надо показывать налоговой при возможной проверке) и только потом (это может быть по законодательству в течении 3-х банковских дней, а на практике это происходит не позже следующего банковского дня от даты зачисления валюты на транзитный счет банка) 50% от общей суммы в виде валюты зачисляется на валютный счет ФОПа, а 50% выставляется в обязательном порядке на продажу и зачисляется в виде гривневого эквивалента (по курсу межбанка) на гривневый счет ФОПа. Дальше ФОП валютный остаток может либо продать, либо оставить для накопления валютных остатков. Далее процесс продолжается через вывод денег либо наличными в кассе банка, либо перевод денег на карточные счета физического лица (есть еще несколько способов вывода денег). Подчеркну, что вывести вы сможете на сегодняшний день исключительно гривни. Правда с этого года вступают в силу некоторые валютные послабления, но об этом пока не будем. Теперь про налогообложение. В случае с ФОП на упрощенной системе 3-й группе налоги следующие: 5% от дохода, который ФОП получит на свои банковские счета, как валютный так и гривневый (обратите внимание, что тут речь не идет о транзитном счете, так же пока для этой ситуации мы не рассматриваем возможный доход в виде наличных денег). И по гривневому и по валютному счету датой дохода является дата зачисления на эти банковские ФОПовские счета, с разницей только в том, что на валютном счете берется валюта, множится на курс НБУ на дату зачисления на этот счет денег и множится на 5% + гривневая часть дохода, помножиная на 5% (все это отображается в книге доходов ФОПа. С единым налогом все (если же вы конечно не собираетесь рассчитывать так званные «курсовые разницы»). Кроме единого налога у ФОП есть еще ЕСВ 22% от минимальной зарплаты, в течении 2019 года эта сумма составляет 918,06 грн. в месяц (4173,0*22%). И один и другой налоги/взносы необходимо платить раз в квартал, отчетность по единому налогу подается раз в квартал, по ЕСВ 1-н раз в год. Все єти налоги ФОП платит самостоятельно, равно как и подает отчетность, банк сам без ФОП ничего не удерживает. К стати, ФОП так же может выбрать статус плательщика НДС, в таком случае единый налог будет составлять 3%. Для Юридических лиц все намного сложнее и основательнее, но система похожа как и у ФОП (если же конечно компания выберет упрощенную систему) и об этом в двух словах не напишешь. Да и у ФОП есть на сегодняшний день много подводных камней. Но не следует бояться всех этих трудностей, главное начать и сделать первые шаги, правильные шаги. Выбор формы хозяйствования зависит от многих вещей: какой доход собираетесь получить в течении года (на упрощенной системе может быть не больше 5 мил. грн.), будут ли и сколько нанятые сотрудники, с какой формой захочет работать ваш заказчик и т.д. Но это все решаемо. А вам удачи и отваги, если будут вопросы, задавайте по тел . 0677101044 или в скайп: magandreymag. Все пока, Андрей.

Большой спасибо за развернутый (!) ответ, особенно в части про валюту — самый животрепещущий вопрос. Спасибо

Андрей, здравствуйте. Скажите, правила по валютному и гривневому счету остались в силе на 2020-ый?

Сорі, я не Андрій :) ну підказати можу. В порівнянні з 2019 року (особливо з початком) у нас відбулась деяка ліберизація. Так, наприклад зараз валюта яка заходить не підлягає обовязковому продажу взагалі. Також, для отримання валютного платежу достатньо тільки інвойс (якщо сума менша еквіваленту 150 тис. грн.) Але ФОПи як і раніше не можуть отримати валюту з свого рахунку, а мають спочатку продати її а потім або перевести на свій особистий рахунок або зняти.

Для банку достатньо, а для податкової інвойсу не достатньо, якщо він не оформлений за правилами для первинної документації

Наталья, а что нужно в таком случае для налоговой?

Акт предоставленных услуг ( выполненных работ).

Здравствуйте. Если Вы имеете ввиду какой процент подлежит для обязательной продажи от валютного прихода, то напомню, что в 2019 году были внесены изменения в эту норму, в результате которых была отменена обязательная продажа валюты. И в 2020 году эта норма осталась без изменений. Все что придет Вам на транзитный валютный счет в полном объеме будет перечислено на Ваш предпринимательский валютный счет. И от туда ничего в обязательном порядке продаваться не будет, только когда Вы сами захотите продать валюту. Все остальные нормы также остаются без изменений. Если у Вас есть какие то конкретные вопросы, то пишите. С удовольствием Вам постараюсь помочь.

Если речь о 3-й группе ФОП, то:
2. Выставляете инвойс. Вам оплачивают валюту на валютный счет. Банк продает 50% и перечисляет вам гривну на гривневый счет. Остальные 50% продаете сами когда захотите.
Из налогов: 5% от поступления по курсу НБУ на день поступления валюты + ЕСВ. Сам банк у вас никаких налогов не забирает.

Ну и таксер (или что-то подобное) большую часть учета сделает за вас. Главное все правильно и вовремя вносить.

Большое спасибо за информацию!

Про третий пункт я уже нашел обсуждение здесь, спасибо

Подписаться на комментарии