Дохід ФОП, отриманий на PAYONEER, WISE та інші небанківські фінансові установи

Всім привіт!
На даний момент міжнародна платіжна система Payoneer, WISE є найбільш затребуваними небанківськими фін. установами для фрілансерів України, оскільки за допомогою них з’являється додаткова можливість зберігання та пересування коштів, що надійшли від підприємницької діяльності.
Як офіційний партнер Payoneer і маючи багатий досвід супроводу ФОП, що користуються Payoneer, наша компанія відзначає основні переваги даної платіжної системи:
— Проста та швидка реєстрація;
— невисокі комісії — до 2% з боку Payoneer та 0% з боку багатьох банків України під час перерахування коштів на розрахункові рахунки;
— швидке виведення коштів з Payoneer (зарахування коштів з Payoneer на рахунки банків України відбувається того ж дня);
— Перекази між Payoneer рахунками проходять із 0% ставкою;
— Можливість зберігати гроші в доларах/євро на рахунку;
— Такі компанії, як Airbnb, Amazon, Google та Upwork, користуються послугами саме цього сервісу для надсилання масових виплат по всьому світу.
Законодавче регулювання діяльності платіжних систем в Україні:

1. Ст. 1.29 ЗАКОНУ УКРАЇНИ «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» zakon.rada.gov.ua/laws/show/2346-14#Text
«Міжнародна платіжна система — платіжна система, в якій платіжна організація може бути як резидентом, так і нерезидентом і яка здійснює свою діяльність на території двох і більше країн та забезпечує проведення переказу коштів у межах цієї платіжної системи, у тому числі з однієї країни в іншу;»

2. Ст. 7.2 ЗАКОНУ УКРАЇНИ «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні»
«Установа — учасник платіжної системи може відкривати рахунки учасникам платіжної системи відповідно до правил цієї платіжної системи, погоджених з Національним банком України.»

3. Ст.2.1.1. ЗАКОНУ УКРАЇНИ «Про валюту і валютні операції»
zakon.rada.gov.ua/laws/show/2473-19#Text -
«Свобода здійснення валютних операцій, що передбачає:
— право фізичних та юридичних осіб — резидентів укладати угоди з резидентами та (або) нерезидентами та виконувати зобов’язання, пов’язані з цими угодами, у національній валюті чи в іноземній валюті, у тому числі відкривати рахунки у фінансових установах інших країн»;

4. Роз’яснення ДФС:
ЗІР 112.02 ГФС zir.tax.gov.ua
«Питання:
Чи має право СГ здійснювати розрахунки з нерезидентами за операціями з експорту та імпорту товарів та послуг, через рахунки відкриті в іноземних фінансових установах, які знаходяться за межами України?
Відповідь:
Відповідно до п. 3 ст. 4 Закону України від 21 червня 2018 року № 2473-VIII «Про валюту і валютні операції» (далі — Закон № 2473) резиденти з урахуванням обмежень, визначених Законом № 2473 та іншими законами України, мають право відкривати рахунки в іноземних фінансових установах та здійснювати через такі рахунки валютні операції.

5. Позиція НБУ:
zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1413-04#Text
«...в соответствии с пунктом 1.3. главы 1 Положения № 485 „О системе валютного регулирования и валютного контроля“, под счетом понимается любой счет резидента, открытый за пределами Украины, на котором размещаются валютные ценности и через который совершаются любые операции, а под размещением валютных ценностей на счете — зачисление валютных ценностей на счет резидента и/или наличие остатка валютных ценностей на счете резидента.»
Таким образом, по мнению НБУ в соответствии с законодательством Украины, аккаунт Payoneer все же является счетом, поскольку на данный аккаунт зачисляются валютные ценности и по ней совершаются финансовые транзакции.

По питанню електроних платежів, згідно українського законодавства:
• Електронні гроші — одиниці вартості, які зберігаються на електронному пристрої, приймаються як засіб платежу іншими особами, ніж особа, яка їх випускає, і є грошовим зобов’язанням цієї особи, що виконується в готівковій або безготівковій формі. «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні». Закон України від 05.04.2001 № 2346-III
• Електронний пристрій — чип, що міститься на пластиковій картці або на іншому носії, пам’ять комп’ютера тощо, які використовуються для зберігання держателями електронних грошей. «Про затвердження Положення про електронні гроші в Україні.» Постанова Національного банку України від 25.06.2008 № 178.
Висновки щодо відповідності будь-яких платежів до електронних необхідно робити згідно цих даних.

Щоб було простіше розібратися із цією справді непростою термінологією, можливо піти ще від зворотнього.
Розібратися, що є безготівковими розрахунками, які ФОП єдиноподатники завжди могли використовувати для отримання свого доходу.

1. Згідно Розділу 1 ст.1 п.1 Закону України від 30.06.2021 № 1591-IX «Про платіжні послуги» -

БЕЗГОТІВКОВІ РОЗРАХУНКИ — перерахування коштів з рахунків платників на рахунки отримувачів, а також перерахування надавачами платіжних послуг коштів, внесених платниками готівкою, на рахунки отримувачів. — zakon.rada.gov.ua/...​ow/1591-20/ed20210630#n10

2. Згідно п. 1.3. Постанови НБУ; Форма типового документа, Положення від 14.10.2004 № 485 «Про затвердження Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на розміщення резидентами (юридичними та фізичними особами) валютних цінностей на рахунках за межами України» —

РАХУНОК — БУДЬ-ЯКИЙ РАХУНОК РЕЗИДЕНТА, відкритий за межами України, на якому розміщуються валютні цінності та через який здійснюються інші операції. -
zakon.rada.gov.ua/...​504/find?text=�������#n37.

Тобто, із вищевказаного можна зробити наступний висновок — Якщо у статутних документах будь-якої фінансової організації, установи чітко прописано, що вони відкривають РАХУНКИ своїм користувачам, то відповідно до українського законодавства, це і є безготівкові розрахунки, які завжди були одним із варіантів отримання доходу ФОП єдиноподатниками і до електронних грошей це жодного стосунку не має.

Зазначемо, що оформлення первинної документації з отримання доходу через міжнародні ПС відрізняється залежно від виду міжнародної ПС, а також виду діяльності.
Рекомендуємо при виборі компанії, яка супроводжуватиме Ваш бізнес із застосуванням ПС, уточнювати нормативні джерела, відповідно до яких оформлюються первинні документи для отримання їх доходу

Бухгалтерський, юридичний супровід
бізнесу у сфері IT,
консультації — запис:
+38 097 0 900 300 (Telegram, Viber)
t.me/NataliiaLozko

👍ПодобаєтьсяСподобалось6
До обраногоВ обраному10
LinkedIn
Дозволені теги: blockquote, a, pre, code, ul, ol, li, b, i, del.
Ctrl + Enter
Дозволені теги: blockquote, a, pre, code, ul, ol, li, b, i, del.
Ctrl + Enter

якась нетипова стаття для доу. всі дякують і у всіх хто дякує по 1-2 коментів.

Мабуть сприйму це як комплімент. Дякую.)

Наталіє, дякую за актуальну статтю з посиланням на конкретні постанови, а також за консультацію з приводу виводу прибутку з Payoneer на рахунки ФОП. Дуже допомогли.

Наталіє, дякую за актуальну статтю з посиланням на конкретні постанови, а також за консультацію з приводу виводу прибутку з Payoneer на рахунки ФОП. Дуже допомогли.

Дарія, рада допомогти! Якщо будуть виникать питання, звертайтесь.

Наталія, підкажіть будь ласка стосовно Paysera. Чи рекомендуєте ви цю систему та чи буде її використання рівносильне Wise Business в контексті оподаткування?

Доброго дня!

Наталія, підкажіть будь ласка стосовно Paysera. Чи рекомендуєте ви цю систему та чи буде її використання рівносильне Wise Business в контексті оподаткування?

Так, в Paysera БІЗНЕС РАХУНОК — рівносильне Wise Business в контексті оподаткування.

Цікаво, що відбувається?
WISE вислало:
We’ve removed the fee to hold Euros
From the 1st of August you can hold as many Euros on your Wise account as you wish without any charge.

Цікаво, що відбувається?
WISE вислало:
We’ve removed the fee to hold Euros
From the 1st of August you can hold as many Euros on your Wise account as you wish without any charge.

Я не є співзасновником WISE і напевно не знаю.) Причина швидше за все у популярності WISE, яка набирає обертів та вони вирішили змістити фокус доходів на інших статтях.

Може це повязане з різким ростом євро в останні тижні з 0.99 до 1.04?

вони ж написали, що це пов’язано з підвищенням облікової ставки в ЄС (з від’ємної до позитивної)

Тільки не позитивної, а нульової (див deposit facility) www.ecb.europa.eu/...​_rates/html/index.en.html

Дякую Наталії за статтю і за подальші консультації з приводу первинних документів при роботі з Deel. Наталія відповіла на всі мої численні питання (їх було дійсно багато:)), перевірила мої документи і дала дуже цінні рекомендації. Я приємно вражена увагою до деталей і індивідуальним підходом. Дуже вдячна Вам і буду рекомендувати знайомим.

Дарья, дуже приємно), звертайтесь, будемо раді допомогти з будь якими питаннями за цією темою.

мені як представнику Deel в Україні було би теж цікаво послухати, що вияснили?)

Доброго дня!)

мені як представнику Deel в Україні було би теж цікаво послухати, що вияснили?)

Напишіть, будь ласка, Ваші питання на цей номер +38 097 0 900 300 (Telegram, Viber)

Наталья Лозко(руководитель) из этой компании очень сильно помогла консультацией и ответила на некоторые важные для меня вопросы связанные с получением средств на иностранные счета и подкрепила законами. Спасибо большое

Наталья Лозко(руководитель) из этой компании очень сильно помогла консультацией и ответила на некоторые важные для меня вопросы связанные с получением средств на иностранные счета и подкрепила законами. Спасибо большое

Звертайтесь, завжди раді допомогти!

Nataliia Lozko, дякую Вам за консультацію за цією темою. Я отримала відповіді на свої питання в повному обсязі. Крім того Ви надали мені дуже корисну додаткову інформацію з посиланнями на відповідні закони та поділилися досвідом вирішення питань стосовно отримання валютних надходжень.

дякую Вам за консультацію
за цією темою

Доброго дня! Звертайтесь). Завжди ради допомогти!

Добрый день! Благодарю за статью! Вопрос — относятся ли данные нормативы к WISE?

Добрый день, Ярослав!

Вопрос — относятся ли данные нормативы к WISE?

Да, относятся. Но по WISE есть свои нюансы, которые необходимо учитывать.

А де можна дізнатися ці нюанси?

Доброго дня!
Нюансів багато по WISE, REVOLUT, PAYSERA та інших.
Напишіть, будь ласка, нам за номером :

+38 097 0 900 300 (VIBER, TELEGRAM)

та в залежності від Вашої індивідуальної ситуації Вас проконсультують.

Можна коротку відповідь, чи можна використовувати Wize для отримання виплат з-за меж України для ФОП на 3й групі і залишатися в білій зоні (платити податки) не заводячи всю суму в укр банк?

Так, звичайно, можна, — WISE можна використовувати з цією ціллю.

Обращался за консультацией по легализации дохода полученного от работы с партнерскими программами. Получил информацию, буду разбираться. Если понадобиться еще консультация — обязательно обращусь.

Дякую! Завжди раді допомогти!

Обращалась за консультацией по ФОПу 3-й группы — все разъяснили, обращайтесь, рекомендую.

Доброго дня! Дякуємо за відгук.) Звертайтесь, завжди раді допомогти!

Обращался к @Nataliia Lozko для консультации на тему налогообложения ФОП 3 группы (услуги) при использовании Payoneer. Несмотря на нетривиальные вопросы (как мне кажется) получил разъяснения. Обращайтесь, рекомендую.

Наталья, подскажите пожалуйста, насколько легально получать доход фопу на единой системе через deel? Ведь платежи будут поступать не от заказчика напрямую, а от платежной системы. Это будет считаться «грошовим розрахунком» или уже нет? Нужен ли РРО? Как быть, заказчик настаивает на deel, а мне кажется, тут целое поле для штрафов.

Добрый день, Дарья!

насколько легально получать доход фопу на единой системе через deel?

Deel — не является платежной системой, это аутстаффинговая компания. Есть нюансы по оформлению первичных документов при получении дохода через аутстаффинговую компанию. Обращайтесь по контактам в профиле, Вам все подробно расскажут.

ВНИМАНИЕ!
В связи с возникновением самого повторяющегося вопроса, сообщаю в теме:
Для ФЛП, которые получают выплаты через международную платежную систему PAYONEER — с 01.01.2022 года НЕОБХОДИМА УСТАНОВКА ПРРО!
Разъяснение термина — «система дистанційного обслуговування» та «сервіси переказу коштів», которое является исключением по установке ПРРО для ФЛП IT в сфере услуг, прилагаю — zir.tax.gov.ua/...​z/view/?src=ques&id=30127.
Если у Вас срочные вопросы, пишите по контактам: 097 0 900 300 (Telegram, Viber).
По текущим не срочным вопросам — отвечаю в теме.

Если не открывается, возможно найти это разъяснение здесь — zir.tax.gov.ua/main/bz/search/?src=ques, категория — 109, вопрос звучит так — Що означає поняття «система дистанційного обслуговування» та «сервіси переказу коштів»?

Если не найдете, то вот ответ-разъяснение на этот вопрос:
Коротка:
Система дистанційного обслуговування — є продуктом банку, що пропонується/надається банком своїм клієнтам (фізичним особам/суб’єктам господарювання) та який надає можливість клієнтам без фізичного відвідування банку отримувати послуги банку щодо ініціювання переказу коштів з/на рахунки клієнтів з використанням як платіжних доручень, так і з використанням інших платіжних інструментів (зокрема, платіжних карток), а також здійснювати інші операції (отримання довідок, обмін валют, тощо).
Сервіси переказу коштів — є продуктом банку або небанківської фінансової установи, що має ліцензію Національного банку України на переказ коштів без відкриття рахунків, який спрощує проведення розрахунків і надається клієнтам (фізичним особам/суб’єктам господарювання), зокрема, для здійснення оплати за товари/надані послуги, ініціювання переказів коштів (готівкою/безготівково, у тому числі з використанням платіжних карток) інших операцій.
Повна:
Пунктом 2.10 глави 2 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженою Постановою Національного банку України від 21 січня 2004 року № 22 із змінами і доповненнями, передбачено, що клієнт, виходячи з технічних можливостей своїх та обслуговуючого банку, може подавати до банку розрахункові документи як на паперових носіях, так і у вигляді електронних розрахункових документів, використовуючи системи дистанційного обслуговування.
Система дистанційного обслуговування — є продуктом банку, що пропонується/надається банком своїм клієнтам (фізичним особам/суб’єктам господарювання) та який надає можливість клієнтам без фізичного відвідування банку отримувати послуги банку щодо ініціювання переказу коштів з/на рахунки клієнтів з використанням як платіжних доручень, так і з використанням інших платіжних інструментів (зокрема, платіжних карток), а також здійснювати інші операції (отримання довідок, обмін валют, тощо). Банківська система дистанційного обслуговування може бути реалізована на офіційному сайті банку в мережі Інтернет, в платіжних пристроях банку та/або у вигляді платіжного застосунку в технічному пристрої клієнта (ноутбуку, смартфоні, планшеті інше).
Сервіси переказу коштів — є продуктом банку або небанківської фінансової установи, що має ліцензію Національного банку України на переказ коштів без відкриття рахунків (далі — НФУ), який спрощує проведення розрахунків і надається клієнтам (фізичним особам/суб’єктам господарювання), зокрема, для здійснення оплати за товари/надані послуги, ініціювання переказів коштів (готівкою/безготівково, у тому числі з використанням платіжних карток) інших операцій.
Сервіс переказу коштів може бути реалізований на офіційному сайті банку/НФУ в мережі Інтернет, в платіжних пристроях банку/НФУ та/або у вигляді програмного забезпечення/платіжного застосунку в технічному пристрої клієнта банку/НФУ (ноутбуку, смартфоні, планшеті інше).

цікаво було б дізнатись як оформити\"легалізувати" дохід від продажу криптовалюти, отриманної в обмін на рекламу на сайті, сервіси на ньому, активності у комп. грі чи «продажу» ПО за крипту. Як у такому випадку довести нашій найкращійусвіті податковій\поліції\сбу, що то не від продажу наркоти за крипту? Чи можливо у нас взагалі вести ЗЕД за крипту?

Добрый день!

Чи можливо у нас взагалі вести ЗЕД за крипту?

На данный момент нет.
Но в этом направлении работа нашими регуляторами ведется. — dou.ua/forums/topic/34381.

Спасибо Вам за подробную статью и за разъяснения к ней по телефону! 👍 Вы помогли мне уточнить многие вопросы!

Андрей, рада, что Вам эта информация помогла. Если будут еще вопросы, обращайтесь.

28.06.2021 НЬЮ-ЙОРК, штат Нью-Йорк и ФИЛАДЕЛЬФИЯ, Пенсильвания — объявили о статусе Payoneer, как Публичной организации.
www.payoneer.com/...​utm_campaign=Payoneer_IPO

В помощь фрилансерам — статья «Глобальные платформы для Фрилансеров», надеюсь этот объемный список многим пригодится).
blog.payoneer.com/...​nthly_NL_May2021_complete

и чтобы два раза не вставать — полезная ссылка
explore.payoneer.com/...​ru/foreign-companies-law

Щоб платити податки, і бути чистим перед законом.

А зачем платить налоги, если государство всё равно не видит денег на пионерке, зато с радостью возьмёт штрафчик, если ты неправильно поставишь запятую в декларации? Получается, не платить налоги мало того что выгоднее, ещё и безопаснее чем платить.

Ще соціальна відповідальність.

Я за всякое гавно и двуногих обезьян не отвечаю

Ты так говоришь, будто чиновники заботятся о чём-то кроме зарабатывания денег. Те, кто не платят они платить всё равно не будут. Те-же кто платит когда можно не платить — мазохисты. Соответственно, будут платить всегда

Отличные новости для пользователей Payoneer:
www.youtube.com/...​watch?v=2wN4FkXFlRg&t=10s

Можно и на задекларированный ;)

Это значит что с Пайонира теперь можно покупать акции? На Интерактив брокерс, например?

С личного аккаунта, да, без проблем.

Наталия, я работал с вами пару месяцев назад — по схеме оплаты контракторам через Payoneer на банковские карты — вы мне очень тогда помогли, хоть и нашёл вас совершенно случайно — в каком-то комменте тут, на dou. Большое спасибо ещё раз :)

Благодарю! Всегда рады помочь! :)

Підписатись на коментарі