Налоги в Германии или «гнилое дерево за 40%» ©

Всем привет! Вижу что до сих пор есть большое непонимание, как устроены и за что мы платим 40% © налогов. Пришла пора сделать небольшой ликбез по налогам для наемных сотрудников в Германии.

В Германии налоговая система достаточно сложная. Налоги рассчитываются исходя из так называемых классов (Steuerklassen) — всего есть 6 классов. От класса напрямую зависит налоговый вычет (или количество денег, свободных от налогообложения).

1 класс — одиночки или разведенные без детей

2 класс — одиночки или разведенные с детьми

3 класс — состоящие в браке, где партнер или не работает или зарабатывает намного меньше

4 класс — состоящие в браке, где партнер зарабатывает приблизительно столько же

5 класс — для зарабатывающего меньше партнера из 3 класса

6 класс — если человек работает на нескольких работах, берется дополнительно шестой класс

По моему опыту, самый выгодный класс — 3, здесь налоговый вычет максимальный. Минимальный же вычет на 5 и 6 классе. Классы 1 и 4 по вычетам сравнимы, а в классе 2 вычет больше 1,4 но меньше 3. Таким образом государство стимулирует населени на создание семей.

Сразу по приезду на работу человек получает первый класс, который можно изменить в соответствии с семейным положением после того, как партнёр приедет в страну.

Кроме того, раз в год можно подавать налоговую декларацию, списывать на расходы некоторые вещи (технику, интернет, лекарства, помощь родителям, приезды родственников...) и получать налоговый возврат. Для 3/5 классов эта процедура обязательна, и, если неграмотно подойти к этому вопросу, скорее всего придется доплачивать налоги государству. Лично я в такой ситуации пока еще не был, но знакомым приходилось.

Ну что, давайте посчитаем))) Возьмем для примера бездетного эмигранта с брутто зарплатой в 100к, живущего в Баварии. Воспользуемся калькулятором (www.brutto-netto-rechner.info) и рассчитаем его доход после налогов для 1 и 3 классов (если он привез неработающего партнера):

Итак, рассмотрим в деталях:

  1. Налоги или Steuern: 29.7% для 1 класса, 19% для 3.
    1. Solidaritätszuschlag: 103,16 € или 0,00 € (для 1 и 3 классов) — налог на солидарность для помощи восточной части страны после объединения. Отменен в этом году для многих классов, но для 1 сохранен
    2. Kirchensteuer: 0,00 € — церковный налог, если не запишешься католиком/протестантом, не платишь
    3. Lohnsteuer: 2.383,07 € и 1.591,33 € (соответственно для 1 и 3 классов) — налог на доход, здесь сразу виден больший налоговый вычет для 3 класса.
  2. Социальные отчисления Sozialabgaben: 14.5%
    1. Rentenversicherung: 660,30 € — пенсионное страхование, обязательное для работающих по найму. Сумма составляет 18% от брутто зарплаты и ограничена пределом в 82к годовых, все что выше — не попадает.
    2. Arbeitslosenversicherung: 85,20 € — страхование от утери работы, обязательное для работающих по найму. Сумма также ограничена сверху лимитом в 66к.
    3. Krankenversicherung: 379,74 € — медицинское страхование. Здесь возможно сделать оптимизацию, переключившись на частный страховой план. Например молодой и здоровый будет платить от 100 евро, в зависимости от плана и франшизы.
    4. Pflegeversicherung: 85,87 € — страхование по уходу за нетрудоспособным, тоже ограничено сверху лимитом в 66к.

Итоговая налоговая ставка для сотрудника на 1 классе 44.2%, на 3 классе 33.5% — это конкретно те суммы, которые будут отняты от зарплаты сотрудника, оговоренной в договоре найма. Как результат, сотрудник получит на руки 4.745,56 € (1 класс) или 5.530,89 € (3 класс).

Кроме этого, работодатель сверху отчисляет социальные выплаты от себя, практически равные выплатам сотрудника: Sozialabgaben Arbeitgeber: 1.149,29 € или 13.7%.

В итоге нагрузка для работодателя при брутто зарплате сотрудника в 100к составляет 113к, а общая налоговая нагрузка сотрудника 57.9% на 1 классе или 47.2% на 3 классе.

Кстати, премии и бонусы считаются дополнительной работой и облагаются налогом по повышенной ставке (6 класс), причем работодатель не платит социальные отчисления с этих сумм. Поэтому для сотрудника выгоднее договариваться на большую базовую зарплату, чем на базу+ бонус.

Что же получит сотрудник, уплатив эти сотни нефти налогов?

Первое: медицинское страхование.

Сумма в 379,74 € *2=759.48 € (с выплатами работодателя) покрывает детей и неработающего партнера. Про медицину в Германии можно говорить долго, я уже описывал не раз, даже в деталях, и могу сказать, что мы довольны.

Молодым и здоровым одиночкам возможно будет выгоднее перейти на частную страховку и сэкономить себе пару сотен евро.

Второе: пенсия

Воспользуемся пенсионным калькулятором (www.smart-rechner.de/altersrente/rechner.php) и посчитаем пенсию для нашего 100к сотрудника, рожденного в 1987 году и приехавшего в Германию в 29 лет:

Здесь можно сказать, что не факт, что сотрудник приехал сразу на 100к. Но также и не факт, что он будет сидеть без повышения зарплаты все оставшиеся годы.

Что мы видим?

Пенсия по достижению 67 лет составит 2 722 €, если выйти раньше в 63 или 65 лет получим 2 084 € или 2 578 €.

Почти все немецкие компании дополнительно выплачивают суммы в частный пенсионный фонд — от 2 до 7%. Если взять среднее значение в 4%, за 38 лет карьеры сотрудник будет иметь 152к на частном пенсионном счету. Их можно снять сразу, заплатив порядка 50% налогов или же выбрать ежемесячные выплаты с значительно сниженным налогом.

Третье: защита при утере работы (ALG1)

www.steuertipps.de/...​arbeitslosengeld-rechner

Для выплат необходимо проработать минимум год.

Рассмотрим три возможных случая нашего 100к сотрудника:

  1. Компания обанкротилась. В таком случае сотрудник получает три месяца выплат полной зарплаты, включая все социальные отчисления.
  2. Компания сократила сотрудника. В этом случае сотрудник становится на биржу труда и получает от 60 до 70% (при наличии детей) своей последней заработной платы в течении года (можно в течении двух лет, но если возраст свыше 55 лет). Эта сумма ограничена сверху в 3к. Медицинское страхование и страхование по уходу оплачивает биржа труда. Т.е. наш 100к сотрудник будет год получать от 2.2 до 2.6к € + оплата медстраховки (на семью). Если же сотрудник обзаведется ребенком, выплаты увеличатся до 3к.
  3. Сотрудник сам уволился. В таком случае применяется правило трехмесячной паузы — первые три месяца выплаты не делаются + сотрудник сам оплачивает медстрахование, после же применяется пункт 2.

    В случае отсутствия ПМЖ/гражданства выплаты идут все время, пока действительны ВНЖ или рабочая виза (1-6 месяцев)

    Четвертое: полный социал (при потере работоспособности или невозможности найти работу больше года): ALG2/Hartz4

    Возможен только при наличии ПМЖ или гражданства.

    На что же может рассчитывать наш 100к сотрудник в случае полного социала?

    ALG2 делится на следующие части:

    1. Основная ставка (Regelbedarfsstufe): 416 €
    2. Оплата жилья (Wohngeld). До 50 кв. м на одного человека, до 60-65 кв. м — на двоих, до 80 кв. м — на троих и далее с прибавкой 10-15 кв. м на каждого последующего члена семьи. Если уже арендуемое жилье превышает нормы, необходимо будет доплачивать за лишние кв.м. или съехать в жилье поменьше. При наличии своего жилья (соразмерного) оплачивается комунал.
    3. Медстраховка. Полная государственная страховка или оплата базового тарифа в частной
    4. Дополнительные потребности (Mehrbedarf). Это выплаты инвалидам, беременным женщинам, нуждающимся в лечебной диете, школьникам на учебные пособия, одежда и обувь для подростков
    5. Разовые доплаты и беспроцентные займы. На покупку мебели, замену бытовой техники, ремонт автомобиля — в зависимости от текущей ситуации человека. Кроме этого, такой человек имеет право владеть автомобилем не дороже 7.5к и 21 день отпуска. Также человек обязан ходить на собеседования, проверки Jobcenter и может привлекаться для 1€-Job — общественно полезная работа за 1 евро/час. У меня есть знакомые, сидящие на полном социале — и могу сказать, это не сладкая жизнь — экономия на всем, регулярные проверки, частые поездки на собеседования и т.п. Но умереть без просрочки в коробке под мостом не дадут.

    Пятое: социальные доплаты

    1. Декретные (Elterngeld): 65-67% от зарплаты или максимально 1800 €/месяц в течении максимум 14 месяцев, которые делятся между родителями: мать 4 месяца, отец 5 и 6 месяцы, с 7 по 14 оба получают сниженные выплаты (Elterngeld Plus). Если женщина до родов не работала, она будет получать 300 € ежемесячно в течении года.

    2. Детские деньги (Kindergeld): 219 € ежемесячно на ребенка по достижении 18 лет. В некоторых случая (военная служба, волонтерство) их могут платить до 25 лет.

    3. Семейные деньги (Familiengeld): Инициатива Баварии для поддержки семей — в течении первых трех лет жизни ребенка по 250 € ежемесячно на первого и второго ребенка, по 300 € на третьего и дальше. Соответственно платится только прописанным в регионе семьям с детьми.

    4. Студенческий кредит (BaFog): 9 семестров по 512 € ежемесячно студентам и школьникам. Беременные, инвалиды и имеющие детей студенты получают его безвозвратно, остальные обязаны выплатить половину долга в течении 20 лет. При это за хорошую успеваемость можно получить скидки.

    5. Помощь в коронавирусное время:

    • Kinderbonus (200 € — сентябрь 2020, 100 € октябрь 2020, 150 € май 2021) — всем, кто получает Kindergeld.
    • Прививки от короны (Pfizer/AZ) покрываются (мои соседи 60+ уже получили), тесты ПЦР/антиген с тревел-сертификатом — раз в неделю бесплатны.
    • Kurzarbeit — сокращенный рабочий день. Государство компенсирует до 67% заработной платы при сокращении рабочих часов сотрудника. По желанию работодатель может доплачивать остальные 23%.
    • Единоразовые выплаты до 30к фирмам с численностью до 50 человек, для больших компаний налоговые льготы. Уверен, что есть еще много других выплат, о которых мне неизвестно.
    • 600 евро/год налогового вычета за работу на дому

    Вот за это все мы и платим по 40% © налогов)))

    👍НравитсяПонравилось13
    В избранноеВ избранном4
    LinkedIn

    116 комментариев

    Подписаться на комментарииОтписаться от комментариев Комментарии могут оставлять только пользователи с подтвержденными аккаунтами.

    тобто, в тебе відбирають половину заробленного, а розмови йдуть про те, які умови відйому «вигідніше»

    Мне тут пишет рекрутер, что в Германии можно кого-то взять на 20$/час, ну типа 3360$, такие зарплаты для кого в Германии в IT?

    Уборщица, например, начинающая.
    С рейтингом уже по $25.

    Хорошая статья, вот уже почти можно и без налогового консультанта обойтись :-)

    Solidaritätszuschlag: 103,16 € или 0,00 € (для 1 и 3 классов) — налог на солидарность для помощи восточной части страны после объединения. Отменен в этом году для многих классов, но для 1 сохранен

    Не совсем так. Soli не отменили, но предельная граница, ниже которой он не платится, составляет кажется 150K для семьи и в 2 раза меньше для одиноких. Соответсвенно кто работает на 1м классе и получает 100K попадает выше этой границы, а кто работает на 3м и получает 100K попадает только если жена получает 50K+.

    Ко всему этому в Германии много налоговых вычетов, и хороший консультант или опытные коллеги могут подсказать то, что совсем не очевидно сразу.

    Например, перечисляете деньги родителям — налог с них можно вернуть, даже если вы их отдавали наличными.
    Купили ноутбук, и при этом вам иногда нужно быть доступным в нерабочее время — налоги с его стоимости можно вернуть (правда не больше 300 евро в год если я правильно помню, то есть сумма будет возвращаться несколько лет), даже если работа вам предоставляет для этого ноутбук (а вдруг ваш основной ноутбук откажет).
    Покупали подписку на обучающие курсы (coursera, o’reilly) или ездили на конференции за свой счет — налог с этих расходов также можно вернуть.

    Еще интересно, что job центр, если вы остались без работы, может оплатить вам, например, bootcamp как стать full stack разработчиком (обычно это 4-5K) :-)

    Ко всему этому в Германии много налоговых вычетов, и хороший консультант или опытные коллеги могут подсказать то, что совсем не очевидно сразу.

    это может подсказать даже налоговый софт за 35 евро; Мы пользовались услугами бератора в первый год и вернули очень много. Во второй год мы заплатили бератору 150 и вернули 450)) Потом стали заполнять сами — возврат примерно такой же — около 400 евро, но не надо платить бератору)

    возвращал 3-5К каждый год, хороший бератор решает.

    Ну тут надо понимать исходные данные. В нашем случае это двое работающих в семье без детей на 4/4. Тут особо ничего не вернешь.

    Все хорошо, но вопрос автору: в какой это земле ПЦР-тесты с тревел-сертификтом бесплатны? Обычные шнель-тесты — да, понятно, но ПЦР?

    В Баварии бесплатны)))

    Спасибо, Иван! Это у хаусарцта? А вообще, вечно эта Бавария впереди планеты всей :)))
    Очень полезная статья, кстати :)

    Это на любой тест станции. Например:
    www.corona-teststelle.de

    Не взлетит, потому что это уже было.

    На что же может рассчитывать наш 100к сотрудник в случае полного социала?

    Насколько я знаю, перед тем, чтобы упасть на социал надо сначала проесть все или почти сбережения и имущество. А доход вообще никакой роли на его размер не влияет. Опять преукрашивание.

    чтобы упасть на социал

    что ты имеешь ввиду под социалом? ALG?ALG2/Hartz4?

    Вы в калькуляторе необлагаемый доход не заполняли? 9744 для первого класса / 19488 для третьего.

    Он уже включен

    У меня в калькуляторе получаются такие же числа как у вас на скриншоте для параметров первого класса только если оставить поле необлагаемого пустым. С Jährl. Steuerfreibetrag € 9744 налоговая нагрузка снижается с € 28,596.84 до 24.016,80 € в год. И соответственно % эффективной ставки выглядит совсем иначе, особенно для 3 класса.

    необлагаемый доход

    включен в класс, отдельно не надо плюсовать

    А какой смысл от поля в калькуляторе тогда? У каких-то классов он может быть не включен?

    это для остальных вычетов, которые могут быть индивидуальны. Например расходы на детский сад.

    У каких-то классов он может быть не включен?

    например в 5-ом

    Пенсия по достижению 67 лет составит 2 722 €, если выйти раньше в 63 или 65 лет получим 2 084 € или 2 578 €.

    А если уйти на пенсию в 50 или 55?:) Придется ждать минимум до 63,чтобы хоть что-то начать получать?

    Почти все немецкие компании дополнительно выплачивают суммы в частный пенсионный фонд — от 2 до 7%. Если взять среднее значение в 4%, за 38 лет карьеры сотрудник будет иметь 152к на частном пенсионном счету.

    А пенсионные фонды никуда не инвестируют деньги и они просто лежат мертвым грузом, пока не выйдешь на пенсию? Если это так, то надо еще учитывать инфляцию. У нас фонды инвестируют и даже можно выбрать инвестиционную стратегию под себя. Хорошие фонды могут генерить до +10% ежегодно при средне агрессивной стратегии.

    Придется ждать минимум до 63,чтобы хоть что-то начать получать

    Ага, если доживешь.

    Конечно, пенсионные фонды инвестируют в смешанные фонды.

    Пенсионный фонд инвестирует в текущих пенсионеров

    в якій країні? В Україні так, і навіть кожного разу потрібно доплачувати, бо не вистачає податків з працюючих щоб платити пенсіонерам

    А пенсионные фонды никуда не инвестируют деньги и они просто лежат мертвым грузом, пока не выйдешь на пенсию?

    Інвестують! Пенсійні фонди часто є інвесторами багатьох компаній і тим, що рухає економіки країн Європи.

    А если уйти на пенсию в 50 или 55?:)

    Я розумію, що постійні овертайми, гавнопроекти, немає впевненості у завтрашньому дні, в 40 важко шукати роботу в Україні в АЙТІ, в що буде в 60? І хочеться вийти на пенсію в 35!
    Але в Західній Європі по іншому. Головне — що з тебе не вижимають «усі соки», бо за вигорання доведеться платити компанії, тому баланс між роботою і життям тут чудовий. Я бачу, як люди кому 60 і більше хочуть працювати, бути корисними суспільству, їх поважають, цінують, багато хто працює не повний робочий тиждень. Коли для тебе робота задовлення, ти працюєш не на бездушній галері, де ти усього навсього «людино-години» і коли потрібно оптимізувати витрати тебе легко викреслюють, а ти працюєш у продуктовій компанії, де безпосередньо можеш впливати на продукт — це зовсім інша справа
    Тому не треба себе ховати завчасно. Створюйте наколишнє середовище навколо себе щоб було комфортно завжди, а не мріяти про вихід на пенсію через нестерпну роботу

    Я розумію, що постійні овертайми, гавнопроекти, немає впевненості у завтрашньому дні, в 40 важко шукати роботу в Україні в АЙТІ, в що буде в 60?

    Все круто, но давно не живу в Украине. Не судите всех по себе.
    Вообще хз, чего это вас так подорвало от моего комментария. Для вас является удивительным то, что многие планируют ранний уход на пенсию? Лично я для себя не вижу смысла бить по кнопкам практически до гробовой доски (ну да, сейчас начнете доказывать, что в Европе все живут до 90 и после пенсии жизнь только начинается). А полезным обществу можно быть не только нажимая на кнопки в возрасте под 60, а например, волонтерствуя.

    Тому не треба себе ховати завчасно. Створюйте наколишнє середовище навколо себе щоб було комфортно завжди, а не мріяти про вихід на пенсію через нестерпну роботу

    Фантазер.

    Рай простота земле.

    Головне — що з тебе не вижимають «усі соки», бо за вигорання доведеться платити компанії, тому баланс між роботою і життям тут чудовий.

    Буває що й вижимають, знаю такий приклад. Хоча, напевно, таке рідше буває

    По моему опыту, самый выгодный класс — 3, здесь налоговый вычет максимальный. Минимальный же вычет на 5 и 6 классе. Классы 1 и 4 по вычетам сравнимы, а в классе 2 вычет больше 1,4 но меньше 3. Таким образом государство стимулирует населени на создание семей.

    Стимулирует находить супруга тунеядца. И правда, надо же и о них позаботиться.

    Так говоришь, будто в Германии (или любой другой стране мира) нет нелегального найма. Труд, как и секс, вообще не ограничить никаким влиянием государства. Это настолько же неотъемлемое право, как дышать.

    Сломать или упростить отношения через влияние СМИ и религии — можно. А вот зарегулировать насильственными мерами (а это единственный путь власти) — увы. Только сломать или разграбить, но тогда ещё большая доля уходит в тень.

    Напомню, что Германия по демографии на днище, и может соперничать разве что с такими странами-колониями как Украина. Три главные причины — бюрократия, бюрократия и бюрократия. А совсем даже не налоги, хотя они и высокие. Но к примеру в Украине налоги на труд выше, а вы от них зависите сильнее чем вам кажется.

    Напомню, что Германия по демографии на днище

    Дмітрій Канстантінавіч Кісєльов — перелогіньтесь! У вас застаріла методичка
    The current population of Germany in 2021 is 83,900,473, a 0.14% increase from 2020.
    2020 a 0.32% increase from 2019.
    2019 a 0.47% increase from 2018.
    2018 a 0.56% increase from 2017

    Наверное имеется ввиду, что слишком много пожилых людей. Потому что по детям понятно, что всё очень даже неплохо, садики переполнены.

    А спробуй тепер вирахувати та відняти об′єктивну цифру міграції, зрозумієш що її «ріст» популяції має ті самі джерела, що й в Росії.

    Напомню, что Германия по демографии на днище

    По коренному немецкому населению или по всей стране?

    Три главные причины — бюрократия, бюрократия и бюрократия.

    чушь.

    сам поучаствуй в чуши, расскажешь

    Эти налоговые классы это по сути вариант оптимизации для правильной предоплаты
    Т.е. вы ежемесячно платите налоги согласно вашему классу, но при подаче налоговой декларации всё считается заново. При «правильном» налоговом классе сумма, которую вы платили каждый месяц, и сумма, которую вы должны были бы платить согласно вашей декларации, ± будут похожи.
    При сильно «неправильном» — или вы или государство должны будете доплатить нужную сумму.

    Так многие деньги «копят» — при неработающей жене сидят на классах 4 и 4 вместо 3 и 5
    Ежемесячно получают меньше, зато потом по результатам налоговой декларации возвращается сразу большая сумма. Если бы сидели на 3 и 5 — ежемесячная сумма была бы больше, но в конце года вполне вероятно немножко вернуть пришлось бы.

    Механика понятна. Но это не меняет что государство поощряет имеет супруга тунеядца.

    Государство поощряет иметь супруга

    Супруга-тунеядца не выгодно иметь ни в каком варианте. Если супруг работает, никакой разницы в конечном счёте между налоговыми классами не будет.

    нит, там просто включен необлагаемый минимум на двоих.

    С чего бы его включать если человек не работает.

    незнаю как там у вас, но в европах семья может облагаться как одно целое. В такой декларации включены все доходы, бенефиты и все расходы. Что вполне логично. Или нет?

    Как я вижу логика здесь только одна.
    В определенный момент правящая партия решила набрать популярность и уменьшила налоги своему электорату — семейным. Хорошо заходит дать подачку у кого доходов поменьше. Просто потому что им нужно меньше для счастья.
    В других странах где такого нет, такого события не произошло. Вот и вся логика.

    В одних странах если супруг(а) работает, то он получает как свои налоги так и вычеты. А нет так нет.
    В других наличие неработающего супруга сразу уменьшает налог. Вот раньше человек нигде не работал, сидел на социале. Потом раз, женился, и работающая трудолюбивая жена сразу получает налоговый вычет от государства, кормить же его надо. А государство социальное, помогает в этом сложном деле.

    В других странах где такого нет

    таких стран очень мало, joint tax return есть почти во всей цивилизации.

    Вот раньше человек нигде не работал, сидел на социале

    А теперь человек не сидит на социале, а его жизнь оплачивает супруг. Идея очень проста, чем больше семью ты обеспечиваешь, тем меньше платишь налогов, очень даже справедливо. Логика самая прямая.

    Кстати, насколько именно распространено, я статистики не нашёл.

    Другая идея — сумел(а) найти супруга который обеспечивает — нафиг с пляжа, нечего на шее государства сидеть. Логика тоже самая прямая.

    А апелляция к справедливости дело такое. Вот с моей колокольни это несправедливо когда кто-то зарабатывает столько же, а налогов платит меньше.

    На самом деле это механизм, обеспечивающий прогрессивность налога «снизу». Идея в том, чтобы оставить больше денег «на руках» у людей с низкими доходами и не делать их клиентами разного рода субсидий, потому что администрирование бедности — это дополнительные расходы, дополнительные ненужные рабочие места в госсекторе. А чтобы не возникала ситуация, когда зарабатывать больше невыгодно, это реализуется универсальным вычетом. Странно не поддреживать такой механизм.

    В определенный момент правящая партия решила набрать популярность и уменьшила налоги своему электорату — семейным.

    ну как минимум в Германии и Польше так. Думаю в других европейских странах примерно так же;

    Компания сократила сотрудника

    Если компания уволила, то идем к адвокату и подаём в суд, чтобы компания снова приняла на работу (Wiedereinstellung). Низзя просто так уволить человека. Работодателя обязывают принять человека назад и уволенному предлагают компенсацию, чтобы этого таки не делать.

    in general, а на практите depends. зависит от размера компании, есть другие факторы. Большие компании часто решают компенсацией — кто зеленый — тот на 3 мес соглашается, кому-то удается 6 мес, кому-то обучение в магистратуре в течение 2 лет. Даймлер как то кильнул стартап в Берлине — работникам денег подкинул немного, а вот менеджеры получили очень хорошо

    Компенсация — это значит расходятся по хорошему, если по почте пришел Kündigung, то это уже значит что не по-хорошему и надо восстановить справедливость))

    Ну то есть н. знают, что даже если уволить без компенсации, компенсацию потерпевший все равно получит, все равно увольняют?

    Да, удивительная это не то слово.

    Ну а как уволить ещё, если надо уволить? Обычно по-хорошему предлагают 3 зарплаты и подписывают по соглашению сторон. Но бывает высылают увольнение с тем расчётом, что человек не пойдет в суд или заранее понятно, что человек будет быковать.

    По моему опыту, самый выгодный класс — 3, здесь налоговый вычет максимальный.

    при условии что партнер не работает. Если партнер работает то это все абсолютно не важно, что у вас 1/1 что 4/4 что 3/5.

    даже если не работает, в конечно итоге разницы нет.

    Спасибо. Полезная статья. Ещё бы перенести её в ленту Доу, а то мода непонятная началась на переименования и анонимусов.

    Ещё бы перенести её в ленту Доу

    Ой не надо))) все что в ленте пропадает через неделю, на форуме текс ы дольше живут

    Потому что исторически форум бросили на самотёк, а в ленту отбирала контент администрация. В результате лента утонула в маркетинговом булшите, и топики в ней по сути мёртворождённые. Что сделала администрация? Правильно! Перенесла этот булшит на форум. Даже мысли не допуская, что это антиреклама, и всё что она может — отравлять ресурс.

    Я имел в виду, что оформлена как статья, с переходом из шапки по ссылке «Лента». Но суть, думаю, понятна. )

    по сути все так себе кроме пенсии

    4. Студенческий кредит (BaFog): 9 семестров по 512 € ежемесячно студентам и школьникам

    25к растянутые на больше чем 4 года попахивает нищебродством

    Поэтому большинство начинает работать довольно рано.
    Институт студенческих подработок в Германии развит очень хорошо.

    А какая у вас біла стипендия?

    256 евро) хотя скорее 32 евро.

    Я вот потому и не понимаю эти рассуждения про «нищебродство». Как будто кто-то где-то обещал беззаботную зажиточную жизнь для студентов за чужой счёт. Тем не менее, есть рабочий механизм, позволяющий молодым людям в какой-то мере жить самостоятельно. А люди из самой бедной страны Европы, где люди нередко до собственной старости живут с родителями, начинают называть это «нищебродством».

    1 класс — одиночки или разведенные без детей

    2 класс — одиночки или разведенные с детьми

    3 класс — состоящие в браке, где партнер или не работает или зарабатывает намного меньше

    4 класс — состоящие в браке, где партнер зарабатывает приблизительно столько же

    5 класс — для зарабатывающего меньше партнера из 3 класса

    6 класс — если человек работает на нескольких работах, берется дополнительно шестой класс

    Ще розбавити гендерами, і буде рай.

    Особенно весело платить страховку, по безработице, всю жизнь айтишнику))

    Особенно весело было в 2020 весной и летом, ога.

    Ну а что в Украине кто то локти кусал? Или на три месяца нашли себе оферы на 500 меньше, пересидели и пошли дальше.
    Я сам летом сидел на социалке, правда у меня были оферы на хорошую ЗП но проект не понравился, а так как жаба давила что за социалку платишь а на ней похоже особо больше не посидишь, пришлось сидеть два месяца

    пришлось сидеть два месяца

     Ну я тут на галері, майже два місяці сидів на бенчі і отримував всю зп. ех, часи були..

    Добре на галерах. Заховався десь поміж бочками з ромом, і посмоктуєш. Доки інші веслають.

    У меня в 2020 году около 90 дней нерабочих с 90% зарплаты + 30 дней отпуска. Страховка того стоила.

    Solidaritätszuschlag: 103,16 € или 0,00 € (для 1 и 3 классов) — налог на солидарность для помощи восточной части страны после объединения. Отменен в этом году для многих классов, но для 1 сохранен

    капєц, це ж скільки років пройшло після об‘єднання, все не могли з колін піднятися?
    і що там західні німці за гальбою пива про то говорили?

    капєц, це ж скільки років пройшло після об‘єднання, все не могли з колін піднятися?

    Это хороший пример, что даже с помощью такого богатого соседа, как Западная Германия, Восточная даже сейчас, через 30 лет, живет значительно беднее. Поэтому политиков, которые рассказывают, как Украина скоро заживет, слушать не надо. Хотя налог отменили, я не против.

    с другой стороны та же ж польща за этих же ж 30 лет таки смогла выбиться в ранг developed countries

    Это доказывает тот факт что если какая-то территория была под сраным совком то чтобы ее вытянуть на нормальный уровень не достаточно 4й экономики мира и 30 лет(

    Цікаво скільки років Україна витягуватиме Донбас.

    Думаю бесконечно долго и ещё будут слышны упрёки, что плохо вытягивает.

    Розумію, що препече, але це ще питання хто кого витягуватиме. Україну грабують значно інтенсивніше. То ж насправді витягування неможливе через симетричність аксіоми ескобара.

    Для начала — это де-факто рашка

    Мне кажется, там больше коррупция (да, да, в Германии) и всякие хитрые схемы. Кто-то эти налоги в Восточной Германии получает. Всякие фонды и т.п. И, в масштабах 80-миллионного государства, это не копейки, а очень даже хорошая тема для «дерибана» (аккуратно).

    Та понятно, что без коррупции никуда и она есть везде где живут люди.

    Ось куди треба балотуватися нашим народним депутатам. Аутсорс. На локальному ринку нормально не надерибаниш.

    Добавлю, что в восточной Германии не хуже, чем в западной Польше. но в Польше таких налогов нет.

    Молодым и здоровым одиночкам возможно будет выгоднее перейти на частную страховку и сэкономить себе пару сотен евро.

    Если не ошибаюсь вернутся на гос. будет очень сложно, базовые тарифы много чего не покрывают (например лекарства) и она с каждым годом будет расти.

    Все правда кроме

    вернутся на гос. будет очень сложно,

    На самом деле чтобы вернуться на гос необходимо чтобы твой доход упал меньше границы — 62к. просто сокращаешь себе рабочие часы по согласованию с работодателем на определенный срок и гос тебе обязана будет взять. Потом восстанавливаешь часы обратно.

    Сразу по приезду на работу человек получает первый класс, который можно изменить в соответствии с семейным положением после того, как партнёр приедет в страну.

    Кроме того, раз в год можно подавать налоговую декларацию, списывать на расходы некоторые вещи (технику, интернет, лекарства, помощь родителям, приезды родственников...) и получать налоговый возврат

    Отмечу, что это важно сделать для первого года, тем более сейчас полно сервисов на английском, вроде taxfix. Из-за того, что регистрация жены происходит позже, то в первое время работник может платить по 1-му классу больше налогов. Плюс есть много расходов в это время. Я вернул 2500 евро с налогов за первый год. В последующие годы таких больших возвратов не было, даже близко, максимум 400 евро.

    В итоге нагрузка для работодателя при брутто зарплате сотрудника в 100к составляет 113к, а общая налоговая нагрузка сотрудника 47.3% на 1 классе или 39.4 на 3 классе.

    У нас работодатель еще платит дополнительно в частный пенсионный фонд, где за год 4-6 тыс евро набегает (зависит от зарплаты). Там ниже об этом написано, просто логично было бы внести в общие расходы на сотрудника.

    Компания сократила сотрудника

    Тут отмечу, что в больших концернах это уникальные случаи, за исключением закрытия заводов, когда предупреждают задолго. Сейчас многие производители закрывают разные заводы для двигателей внутреннего сгорания (ижекторы, к примеру), ввиду перехода на электро автомобили. Предупреждают о будущем увольнении в 2027 году.

    Kurzarbeit — сокращенный рабочий день. Государство компенсирует до 67% заработной платы при сокращении рабочих часов сотрудника

    Тут такой нюанс: 67% в первые месяцы, c 4-го месяца — 77%, с 7-го месяца — 87%. Вообще, Kurzarbeit — это какой-то рай: люди сидели у нас дома по полгода и дольше, нифига не делали, кроме детей, и получали 90% зарплаты.

    Кстати, премии и бонусы считаются дополнительной работой и облагаются налогом по повышенной ставке (6 класс), причем работодатель не платит социальные отчисления с этих сумм. Поэтому для сотрудника выгоднее договариваться на большую базовую зарплату, чем на базу+ бонус.

    Помимо менеджерских премий, есть еще и ежегодный бонус (подарок) для всех сотрудников компании. Он может быть довольно большим, к примеру у VW в прошлом году бонус был 4950 евро.

    Перший рік самий вигідний в плані податкових відрахувань зазвичай за рахунок неоподатковуваного мінімуму(Grundfreibetrag). При калькуляції помісячної ЗП його просто ділять на 12. Але перший рік зазвичай працюєш менше ніж 12 місяців, тому не весь Grundfreibetrag використовується, шо можна зкоригувати подачою річної податкової декларації.

    Ше до соціальних доплат можна зарахувати:
    Baukindergeld — федеральна програма для сімей, які купують свою першу нерухомість — 10років х 1200 євро на дитину. В Баварії діяла додаткова Bayerisches Baukindergeld Plus +300 євро на рік до федеральних. В Гановері здаєтсья досі активна програма Kinder-Bauland-Bonus −10% pro Kind при купівлі землі під забудову. Можливо ше в яких землях діяли/діють свої програми ...

    Baukindergeld — федеральна програма для сімей, які купують свою першу нерухомість — 10років х 1200 євро на дитину

    Вроде она уже закончилась, разве что новую сделают. Мы, чтобы попасть в программу, записались к нотариусу в последний её день — 31 марта.

    В Гановері здаєтсья досі активна програма Kinder-Bauland-Bonus —10% pro Kind при купівлі землі під забудову. Можливо ше в яких землях діяли/діють свої програми

    Да, действует, такое есть и в других землях, надо смотреть на сайте своего города. При 2-3 детях скидка реально большая получается.

    Вроде она уже закончилась
    На жаль, так. Але діяла вона від початку 2018го. Тому було немале вікно шоб встигну
    застрибнути на потяг

    Налоги или Steuern: 23.8% для 1 класса, 15.9% для 3

    Я что-то не понял как ты считаешь эти проценты, если судя по скриншоту там 28,5% и 19% соответственно.

    Социальные отчисления Sozialabgaben: 12.1%

    То же самое — там же 14,5%

    налоговая ставка для сотрудника на 1 классе 35,9%, на 3 классе 28%

    снова ж таки почему не 43.3% и 33.6%?

    Спасибо, поменял — изначально посчитал не от 8333, а от 10к)))

    налоговая ставка для сотрудника на 1 классе 35,9%, на 3 классе 28%
    снова ж таки почему не 43.3% и 33.6%?

    почему, почему, как не крути подсознание делает свою работу :)

    Грядет новая волна переименований аккаунтов. Горшочек, не вари. %)

    Хочется верить, что когда-то уровень осознанности и финансовой грамотности каждого будет таким, что каждый сам сможет решать как и куда тратить 3,5к евро в месяц, которые уходят на налоги.

    Можно сказать, что деньги это голос, например, если все голосуют (платят) за кинотеатры, эта сфера будет жить и развиваться. В случае налогов, государство само решает куда ты отдашь свой голос (в денежном эквиваленте), в пенсионный фонд или в фонд здоровья, не думая о том, что кто-то может хотеть вкладывать и развивать другие сферы на 3,5к в месяц и самостоятельно управлять финансами на другие сферы, такие как здоровье, обучение и тп.

    p.s. В целом думаю, система работает скорее хорошо, чем плохо, но если бы да кабы.

    Хоть бы поставил авторство того, кого цитируешь.

    dou.ua/...​rums/topic/33372/#2125125

    может тебе еще и отчисления платить?

    Не помешало бы, ведь это плод моего интеллектуального творчества.
    Номер карточки могу скинуть в личку.

    Давай)) подкину нуждающимся

    Можно уточнить?

    Компания обанкротилась. В таком случае сотрудник получает три месяца выплат полной зарплаты, включая все социальные отчисления.

    Я так понимаю, это оплачивается с распродажи активов компании иначе п.2 ?

    Нет, это оплачивает Jobcenter — я проходил через это. Называется Insolvenzgeld

    однако. гугл показывается что там есть максимальная сумма как и в п.2.
    наверное так, в п.1 оплачивается 100% от макс возможной суммы, в п.2 оплачивается 67% от макс возможной суммы

    какая разница бОльшая база или база + бонус, если при подаче декларации все= все пересчитается?

    мне не пересчитывали, поэтому имеет значение.

    странно конечно — тк бонус — это просто дополнительный доход, который облагается по верхней ставке твоего прогрессивного налог.

    мне не пересчитывали, поэтому имеет значение.

    пацаны сильно сомневаются.

    Подписаться на комментарии