Як виправити помилки підприємцям у декларації за 1-е півріччя: головне

Як подати уточнюючу звітність за 1-е півріччя? Кому з підприємців потрібно подавати та в якому випадку — пропоную разом розібратися разом.

Якщо період подання звітності завершився і потрібно виправити помилку у декларації. необхідно змінити поле «Стан документа» — "‎Уточнюючий‎"‎ та поле "‎Період"‎ — "‎1-е півріччя‎"‎.

У полі номер уточнюючого документа можна залишити "‎0"‎.

Код рядка 06 "‎Обсяг доходу за звітний (податковий) період, що оподатковується за ставкою 5%‎"‎ — вірна сума отриманого доходу за звітний період.

Код Рядка 08 "‎Загальна сума доходу за звітний (податковий) період (сума значень рядків 01 + 02 + 03 + 04 + 05 + 06 + 07)"‎ — сума доходу за 1-е півріччя.

Код Рядка 11 "‎Сума податку за ставкою 5% (рядок 06 × 5%)"‎ — ЄП за І та ІІ квартал разом.

Код Рядка 12 "‎Нараховано всього за звітний (податковий) період (рядок 9 + рядок 10 + рядок 11)‎"‎ — значення рядка 12 зі звіту за І квартал.

Код Рядка 13 "‎Нараховано за попередній звітний (податковий) період (значення рядка 12 декларації попереднього звітного (податкового) періоду)‎"‎ — ЄП за попередній звітний період (І квартал).

Код Рядка 14.1 "‎Сума єдиного податку, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет за підсумками поточного звітного (податкового) періоду (рядок 12 — рядок 13)"‎ — Загальна сума єдиного податку, яка підлягає сплаті в бюджет у звітному періоді, 5% від суми отриманого доходу у ІІ кварталі.

Код Рядка 14 "‎Загальна сума єдиного податку, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет за підсумками поточного звітного (податкового) періоду (рядок 14.1 + рядок 14.2)"‎ — 5% ЄП від суми отриманого доходу за ІІ квартал.

Код Рядка 15 "‎Сума єдиного податку, яка підлягала перерахуванню до бюджету, за даними звітного (податкового) періоду, в якому виявлена помилка (рядок 14 відповідної декларації)‎«‎ — Помилкова сума податкових зобов’язань, знайти цю суму можна в рядку 14 помилково поданої декларації.

Код Рядка 16 «‎Уточнена сума податкових зобов’язань за звітний (податковий) період, у якому виявлена помилка‎» ‎— вірна сума ЄП за звітний період (півріччя).

Увага, Рядок 17 "‎Збільшення суми, яка підлягала перерахуванню до бюджету (рядок 16 — рядок 15, якщо рядок 16 > рядка 15)"‎ заповнюється лише якщо суму ЄП потрібно збільшити.

Увага, Рядок 18 "‎Зменшення суми, яка підлягала перерахуванню до бюджету 8 (рядок 16 — рядок 15, якщо рядок 16 < рядка 15)"‎ заповнюється лише якщо суму ЄП потрібно зменшити.

Після заповнення відповідних полів звіт можна відправляти до податкової. Очікуйте, будь ласка, на квитанцію № 1 та № 2 про прийняття/відхилення звіту.

Якщо помилка була допущена у декларації за перший квартал, що призвело до помилки у декларації за півріччя — потрібно буде подати дві уточнюючи декларації (за перший квартал та півріччя).