Річний уточнюючий звіт

У даній статті ми з вами розглянемо, як саме подати уточнюючу декларацію за рік. Усі припускаються помилок, це також стосується ФОПів ІТ, які могли некоректно заповнити річну декларацію або вказати недостовірні дані. Що ж робити коли була допущена помилка — все дуже просто, нам з вами допоможе уточнююча декларація за відповідний період.

IT спеціалісти в переважній більшості працюють на 3 групі Єдиного Податку. Та нещодавно закінчився звітній період подачі дотичної до них — річної декларації, та що робити якщо ви помітили помилку у вказаному ЄП/ЄСВ.

Розглянемо з вами два варіанти, оскільки у річному звіті можна припуститися помилки як при заповненні ЄСВ, так і ЄП.

Приклад 1: Помилка у ЄП ( Приклад: ФОП задекларував суму Х, та відправив звіт, проте звернув свою увагу що він не вказав ще одну транзакцію, яка збільшила його дохід, відповідно суму доходу за рік)

Якщо ви подали річну декларацію де вказали більше або менше вашого доходу або ж помилилися у сумі податку вам потрібно:

1. Сформувати вашу декларацію, (не клонуючи, оскільки підтягнуться ваші попередні, некоректні, значення).
2. Обираєте — Стан Документу — уточнюючий (номер уточнюючого документу залишаєте без змін).
3. У полі — Сума доходу за звітний період, що оподатковується за ставкою 5% (оскільки ви перебуваєте на 3 груп 5%), вказуєте увесь ваш дохід, який ви отримали перебуваючи на 5% протягом року.
4. У полі — Нараховано податків за попередній звітний період — вкажіть суму ЄП яку ви вже сплатили за 3 квартал.
5. 5. Поле — Загальна сума єдиного податку, яка підлягає сплаті в бюджет у звітному періоді — тут повинна бути вказана загальна сума сплачених вами податків ЄП протягом року.
6. 6. В рядок «Помилкова сума податкових зобов’язань» потрібно внести помилкову суму податків, яку задекларували у попередньому звіті.
7. 7. В рядок «Уточнена сума податкових зобов’язань» потрібно внести суму податків з рядка «Загальна сума єдиного податку, яка підлягає сплаті в бюджет у звітному періоді»
8. Після виконання усього вищенаписаного, вам потрібно видалити додаток по ЄСВ зі складу річного звіту, оскільки змін по додатку не передбачається.

Та можна подавати звіт.

Приклад 2: Помилка у ЄСВ (Приклад: ФОП — ІТ подав додаток 1 у складі річного звіту, де вказав, що сплачував усі місяці ЄСВ, проте він працює за гіг-контрактом, відповідно за нього ЄСВ сплачує роботодавець, та йому потрібно було відправляти декларацію без додатку, або ж додаток з нулями), що робити:

1. Так само як і в попередньому прикладі формуєте відповідну форму до вашої групи.
2. Обираєте — Стан Документу — уточнюючий (номер уточнюючого документу залишаєте без змін).
3. (Оскільки нам потрібно виправити лише ЄСВ, а не ЄП, дані по ЄП ми просто дублюємо до фактичних, тобто — помилкові та уточнені цифри будуть збігатися, щоб не відбулось задвоєння/дубляж).У полі — Сума доходу за звітний період, що оподатковується за ставкою 5% (якщо ви перебуваєте на 3 груп 5%), вказуєте увесь ваш дохід, який ви отримали перебуваючи на 5% протягом року.
4. У полі — Нараховано податків за попередній звітний період — вкажіть суму ЄП яку ви вже сплатили за 3 квартал.
5. Поле — Загальна сума єдиного податку, яка підлягає сплаті в бюджет у звітному періоді — тут повинна бути вказана загальна сума сплачених вами податків ЄП протягом року.
6. В рядок «Помилкова сума податкових зобов’язань» повинна дорівнювати вашим фактичним зобов’язанням, для прикладу, у вас сума ЄП у 4-му кварталі склала 2000 грн. Цю суму ви вказуєте як помилкова, а в уточненій сумі дублюєте її, щоб помилкова сума дорівнювала коректній.(це потрібно щоб не відбулось задвоєння Єдиного Податку, про який я писав вище.
7. Переходимо до самого додатку ЄСВ. Тут вам потрібно коректно та правильно його заповнити.
8. У поле — Помилкова сума нарахованого єдиного внеску — вкажіть помилкову суму ЄСВ.
9. У поле — Уточнена сума нарахованого єдиного внеску — вкажіть фактичні/правильні суми. (Які повинні співпадати з внесеними значеннями у таблиці/додатку)

Після виконання вищенаписаних дій, можна подавати звіт.

У разі виникнення додаткових питань — буду радий вам відповісти на ваші питання. До зустрічі у коментарях.