Зниження податкового навантаження для IT-спеціалістів у Польщі

Хто може скористатися податковими пільгами та нижчими податковими ставками та як це зробити

Друзі, для тих, хто працює в IT-сфері і збирається переїхати до Польщі або вже там знаходиться, знання про податкові пільги або нижчі податкові ставки може бути дуже корисним. Нижче навожу інформацію про те, хто має право на податкові пільги і нижчі податкові ставки.

Пільга IP Box (податок 5%)

Хто може скористатися:

Фізичні особи-підприємці зареєстровані в Польщі (JDG):

• IT Programmer
• Machine Programmer
• Software Architect
• Scrum Master
• Automation Tester
• Game Developer
• DevOps
• UX Designer
• Database Programmer
• та інші хлопці та дівчата, що стоворють чи покращують «intellectual property» чи простими словами пишуть код.

Подаковий систем «ryczałt» типу українского «Єдиний податок» з ставками 8,5% чи 12%

Хто може скористатися:

Фізичні особи-підприємці зареєстровані в Польщі (JDG)

Ryczałt 8,5%

— Мануальне тестери

— Scrum Master’и

— Product Owner’и

— Product Manager’и

— Бізнес аналітики

Ryczałt 12%

— програмісти чи консультанти, що займаються:

• Cтворення комп’ютерних ігор
• Створення системного програмного забезпечення та користувацького програмного забезпечення
• Створення програмного забезпечення, що завантажується з інтернету
• Консультування щодо комп’ютерного обладнання або програмного забезпечення
• Створення та проєктування програмного забезпечення
• Інсталяція програмного забезпечення
• Управління мережею або інформаційними системами

Пільга 50% KUP (Koszty Uzyskania Przychodów)

Хто може скористатися:

IT фахівці хто працює на умовах праці (umowa o pracę), замовлення (umowa zlecenia) або umowa o dzieło.

Для тих, хто не має зареєстрованої діяльності ФОП, існує можливість зменшити податкові витрати за допомогою 50% KUP (Koszty Uzyskania Przychodu тобто витрати на отримання доходу). Це означає, що половина вашого доходу вважається витратами, і податок сплачується лише з решти 50%.

Застосовується до доходів, отриманих від створення комп’ютерних програм, ігр і нших IT продуктів (важливо передати авторські права роботодавцю або замовнику — прописати в договорі).

Вищезазначені податкові ставки є найвигіднішими для IT-фахівців у Польщі. Важливо пам’ятати, що для їх використання необхідно дотримуватися певних формальностей і умов, наприклад таких як:

• Реєстрація фізичної особи-підприємця (ФОП)
• Підтвердження можливості застосування податкових пільг у податкових органах
• Ведення бухгалтерського обліку
• Правильне оформлення договорів із замовниками
• та інше.