Юридичні аспекти афілейт-маркетингу: особливості та ризики

Афілейт-маркетинг, або партнерський маркетинг, є однією з найпопулярніших моделей цифрового маркетингу, яка дозволяє українським та міжнародним компаніям розширювати свою аудиторію та збільшувати продажі за допомогою співпраці з відповідними партнерами. У цьому блозі ми детально розглянемо, що таке афілейт-маркетинг, його основні переваги та недоліки, а також юридичні аспекти, які варто враховувати при впровадженні цієї моделі в бізнес.

Визначення афілейт-маркетингу

Афілейт-маркетинг — це форма співпраці між компанією (рекламодавцем) та незалежними партнерами (афіліатами), які просувають продукти або послуги компанії на своїх платформах в обмін на комісійну винагороду за кожну здійснену дію, таку як покупка, реєстрація або інша цільова дія. Ця модель вигідна для обох сторін: компанія отримує додатковий канал збуту, а афіліати — можливість заробітку без необхідності створювати власний продукт.

Процес афілейт-маркетингу можна розділити на кілька ключових етапів:

1. Реєстрація в партнерській програмі: Компанія створює партнерську програму, до якої можуть приєднатися афіліати. Після реєстрації афіліат отримує унікальні посилання або промокоди для відстеження трафіку та продажів, які він генерує.
2. Просування продуктів або послуг: Афіліати використовують різні маркетингові стратегії для просування продуктів або послуг компанії. Це може бути контент-маркетинг, соціальні мережі, електронна пошта, платна реклама тощо.
3. Відстеження та аналітика: Компанія відстежує трафік та продажі, що надходять від кожного афіліата, за допомогою спеціальних інструментів та програмного забезпечення. Це дозволяє точно визначити, який афіліат приніс конкретного клієнта.
4. Виплата комісійних: Після підтвердження здійсненої дії (наприклад, покупки) компанія виплачує афіліату обумовлену комісійну винагороду.

Переваги афілейт-маркетингу

Афілейт-маркетинг має низку переваг як для компаній, так і для афіліатів:

Для компаній

• Розширення аудиторії: Залучення афіліатів дозволяє компанії охопити ширшу аудиторію без значних інвестицій у маркетинг.
• Оплата за результат: Компанія сплачує комісійні лише за конкретні дії (наприклад, продажі), що робить цей канал економічно ефективним.
• Підвищення впізнаваності бренду: Афіліати допомагають підвищити обізнаність про бренд через свої платформи та аудиторії.

Для афіліатів

• Можливість заробітку без власного продукту: Афіліати можуть монетизувати свої платформи, просуваючи продукти або послуги інших компаній.
• Гнучкість: Афіліати самостійно обирають, які продукти просувати та якими методами.
• Пасивний дохід: Після налаштування ефективних маркетингових кампаній афіліати можуть отримувати стабільний дохід з мінімальними додатковими зусиллями.

Недоліки та ризики афілейт-маркетингу

Незважаючи на численні переваги, афілейт-маркетинг має й певні недоліки:

Для компаній

• Ризик шахрайства: Деякі афіліати можуть використовувати недобросовісні практики, такі як фальшивий трафік або підроблені продажі, що може призвести до фінансових втрат.
• Контроль якості: Важко контролювати, як саме афіліати просувають продукти, що може вплинути на репутацію бренду.
• Адміністративні витрати: Підтримка партнерської програми вимагає ресурсів для відстеження продажів, виплат комісійних та комунікації з афіліатами.

Для афіліатів

• Конкуренція: Популярні ніші можуть бути перенасичені афіліатами, що ускладнює досягнення високих результатів.
• Залежність від компанії: Зміни в умовах партнерської програми або закриття програми можуть негативно вплинути на дохід афіліата.
• Початкові інвестиції часу та ресурсів: Створення якісного контенту та налаштування маркетингових кампаній вимагає значних зусиль та часу.

Юридичні аспекти афілейт-маркетингу

Впровадження афілейт-маркетингу в бізнес потребує уваги до низки юридичних аспектів, щоб забезпечити відповідність законодавству, захистити інтереси всіх сторін та мінімізувати усі можливі правові ризики.

1. Договірні відносини

Оформлення чіткої угоди між компанією та афіліатом є ключовим кроком для захисту обох сторін та уникнення ризиків по невиконанню сторонами взятих на себе обов’язків. У договорі повинні бути прописані такі пункти:

• Умови виплати комісійних: які дії вважаються підставою для виплати, розмір комісії, періодичність виплат.
• Обмеження та заборони: наприклад, заборона на використання брендових ключових слів у контекстній рекламі або фальшивий трафік.
• Відповідальність сторін: хто несе відповідальність за шахрайство, повернення коштів та порушення законодавства.
• Процедура припинення співпраці: умови розірвання договору та можливі санкції.

2. Захист персональних даних

Якщо афіліати збирають дані користувачів, вони повинні дотримуватися законодавства про захист персональних даних, такого як GDPR (ЄС) або Закон України «Про захист персональних даних». Основні вимоги:

• Отримання згоди користувачів на обробку їхніх даних.
• Чітке роз’яснення, як будуть використовуватися зібрані дані.
• Забезпечення безпечного зберігання та передачі даних.

3. Відповідність реклами законодавству

Реклама, яку розміщують афіліати, має відповідати законодавчим нормам. У багатьох країнах діють закони, що регулюють прозорість реклами, наприклад:

• Вказівка, що це партнерська реклама (наприклад, #реклама або #партнерство в соцмережах).
• Заборона на оманливу рекламу, що може вводити споживачів в оману щодо характеристик продукту.
• Відповідальність за порушення авторських прав або недобросовісну конкуренцію.

4. Оподаткування доходів від афілейт-маркетингу

Афіліати повинні декларувати свій дохід відповідно до податкового законодавства за місцем здійснення фактичної діяльності або за місцем реєстрації власної компанії чи ФОП. У різних країнах діють різні вимоги щодо:

• Своєчасної сплати ПДФО (податку на доходи фізичних осіб) або корпоративного податку.
• Відрахувань у соціальні фонди.
• Оформлення афіліатів як ФОП або юридичних осіб для легальної виплати комісійних.

5. Інтелектуальна власність

Афіліати не мають права використовувати логотипи, торгові марки чи контент компанії без відповідного дозволу. Рекомендується:

• Підготувати та укласти відповідні ліцензійні угоди (попередньо торговельні марки повинні бути зареєстрованими належним чином не території країни, у якій відбуватиметься використання даної торговельної марки).
• Прописати у договорі умови використання бренду.
• Контролювати афіліатів, щоб уникнути порушень прав інтелектуальної власності (відповідні запобіжники прописуються у ліцензійних угодах).

Ризики настання кримінальної відповідальності

Нещодавно в реєстрі судових рішень ми отримали доступ до цікавої кримінальної справи (2023-2024 рр.), що стосується діяльності афілейт-маркетингу та несплати податків з отриманих доходів (у зв’язку з використанням криптовалюти).

Суть справи:

У даному разі Голосіївський районний суд м. Києва розглянув кримінальне провадження за обвинуваченням особи, яка здійснювала комерційну діяльність з афілейт-маркетингу (надалі — Обвинувачений), у пособництві в умисному ухиленні від сплати податків (ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України). Зокрема, за версією слідства обвинувачений був залучений до схеми ухилення від оподаткування шляхом використання криптовалют для проведення розрахунків та приховування доходів, отриманих від діяльності у сфері арбітражу трафіку.

Факти справи:

• Обвинувачений, діючи за попередньою змовою з іншими особами, сприяв ухиленню від сплати податків через приховування об’єктів оподаткування.
• Діяльність полягала у монетизації трафіку для ніш «gamebling», «dating», «betting», «nutra» без належної реєстрації та подання податкової звітності.
• Використовувалися криптовалютні гаманці та біржі для отримання і обготівкування коштів.
• Загальний обсяг отриманих доходів у криптовалюті становив понад 1,09 млрд грн.
• Несплачені податки та збори — 213 млн грн.

Вирок суду:

• Обвинувачений визнав свою вину та уклав угоду про визнання винуватості.
• Суд затвердив угоду, визнав обвинуваченого винним та призначив штраф у розмірі 15 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, позбавлення права обіймати керівні посади строком на 2 роки, конфіскацію майна.
• Запобіжний захід у вигляді тримання під вартою було скасовано, а внесена застава у розмірі 242 240 грн спрямована на підтримку Збройних Сил України.

Висновки для сфери арбітражу трафіку щодо настання можливої кримінальної відповідальності:

• Використання криптовалют для ухилення від оподаткування під час діяльності з афілейт-маркетингу (у сфері арбітражу трафіку) створює високі юридичні ризики.
• Відсутність офіційної реєстрації та податкової звітності може кваліфікуватися як кримінальне правопорушення.
• Державні органи посилюють контроль за транзакціями, що підпадають під фінансовий моніторинг (Закон № 361-IX).
• Укладення угод про визнання винуватості є можливим механізмом пом’якшення відповідальності.

Отже, варто мати на увазі, що цей вирок суду у даному кримінальному провадженні є показовим прикладом наслідків недотримання податкового законодавства у сфері арбітражу трафіку, особливо щодо використання криптовалют у транзакціях.

Заснування компаній для афілейт-маркетингу (вибір юрисдикцій)

Вибір оптимальної юрисдикції для реєстрації компанії, що займається афілейт-маркетингом, є критично важливим кроком для забезпечення ефективності, безпечності та законності даного виду бізнесу. Різні країни пропонують різні умови щодо оподаткування, регуляторних вимог та операційних витрат. Нижче розглянемо декілька популярних юрисдикцій, які часто обирають для таких цілей.

1. Об’єднані Арабські Емірати (ОАЕ)

ОАЕ приваблюють підприємців завдяки сприятливим умовам для ведення бізнесу:

• Податкові пільги: Загальний податок 9%. Вільні економічні зони (Free Zones) пропонують 0% податку на прибуток.
• Простота реєстрації: Можливість дистанційного відкриття компанії.
• Валютний контроль: Відсутність валютного контролю дозволяє вільно оперувати коштами.
• Конфіденційність: Закритий реєстр власників забезпечує анонімність.

Можливі труднощі: Відкриття банківського рахунку може бути складним, особливо при невеликих оборотах, де потрібно документально підтверджувати дохід. Тобто, банки можуть вимагати велику кількість документів про джерела походження коштів.

2. Великобританція (LLC, LLP)

Великобританія є привабливою для різних видів онлайн-бізнесу завдяки:

• Простота реєстрації: Одна з найпростіших процедур у світі.
• Податковий режим: Корпоративний податок становить 19%.
• Бухгалтерська звітність: Нескладна для зарубіжної діяльності.

Можливі труднощі: Процедура відкриття банківського рахунку в межах країни теж може бути складною (при цьому набагато складнішою ніж, наприклад, в ОАЕ); у зв’язку з цим, часто банківські рахунки відкриваються за межами даної країни або в платіжних системах, зареєстрованих в ЄС. Щорічний аудит фінансової діяльності.

3. Кіпр (LLC)

Кіпр є популярним серед вебмайстрів, які прагнуть працювати в європейському правовому полі:

• Податкові умови: Ставка податку на прибуток — 12,5%.
• Відсутність валютного контролю: Дозволяє вільно оперувати коштами.
• Угоди про уникнення подвійного оподаткування: Зокрема, з Україною.

Можливі труднощі: Дотримання місцевих регуляторних вимог (з кожним роком вони стають більш жорсткішими) та чималі витрати на підтримку офісу. Щорічний аудит фінансової діяльності.

4. Україна (ТОВ, ПрАТ, ПАТ, ФОП)

При здійсненні комерційної діяльності з афілейт-маркетингу за участю громадян України,- такі особи можуть створювати ФОПи чи компанії, зареєстровані за українським законодавством.

У порівнянні з наведеними юрисдикціями у нас є свої переваги:

• Простота реєстрації: Необхідні документи можна оформити не виходячи з офісу у режимі онлайн.
• Податковий режим: Податок на прибуток (18%), ПДВ (20%), Єдиний податок (5%), Військовий збір, який запроваджений з 01 січня 2025 року (1%).
• Бухгалтерська звітність: Порівняно нескладна, якщо компанія не є платником ПДВ.

Можливі труднощі: Часті перевірки контролюючих органів, перевищення повноважень з боку перевіряючих, непередбачуваність податкового законодавства, рейдерські захоплення бізнесу.

Необхідність професійної юридичної підтримки

Афілейт-маркетинг передбачає складні договірні відносини, відповідність міжнародним стандартам та дотримання законодавства про рекламу та захист даних, інші важливі юридичні нюанси. В зв’язку з цим, залучення професійних юристів допоможе власникам та керівникам даного бізнесу у вирішенні таких питань:

• Розробка грамотних договорів між компанією та афіліатами, що захистять обидві сторони від можливих ризиків.
• Забезпечення відповідності реклами законодавчим вимогам, що мінімізує ризики штрафів або судових позовів.
• Контроль питань захисту персональних даних, зокрема відповідність вимогам GDPR, CCPA та національного законодавства.
• Оптимізація податкової складової партнерських виплат, щоб уникнути фінансових та юридичних проблем (в тому числі, можливих кримінальних справ).

Отже, вважаємо, що професійна юридична підтримка є не просто корисною, а необхідною для успішного та безпечного ведення афілейт-маркетингу.

Висновок:

Афілейт-маркетинг є ефективним способом залучення клієнтів і збільшення продажів, проте він має низку юридичних ризиків. Щоб уникнути відповідних правових питань, компанії та афіліати повинні діяти в межах законодавства країни ведення бізнесу, укладати офіційні угоди та дотримуватися етичних норм у рекламі. А впровадження чітких письмових правил/положень допоможе зробити партнерську співпрацю безпечною та вигідною для всіх учасників ринку.