Node.js role for OUTSTANDING project (RTB, Big Data, Machine Learning)! Let’s talk today!

5 способов избежать неприятностей со своим СПД

Работая в сфере ИТ, мы становимся участниками рынка и вынуждены придерживаться правил найма на работу. Большинство из нас знают, что такое налоговая оптимизация в компаниях путем регистрации инженеров как частных предпринимателей. С точки зрения здравой логики, ИТ компании не могут позволить себе официально оформленных инженеров. Это объясняется размером зарплат программистов и суммами налогов, которые необходимо уплачивать с заработной платы. Общепринятые правила найма инженеров как частных предпринимателей не изменят законодательные нововведения для ИТ, которые вступают в действие в 2013 году. В результате этого, большинство компаний будут продолжать работать с СПД.

В этой ситуации есть другой важный аспект — интересы инженеров. Регистрируя программистов как частных предпринимателей, не все компании предоставляют квалифицированное сопровождение документации СПД. В результате этого, инженерам приходится расплачиваться за чужую халатность личными средствами и «приятными» визитами в налоговую. Многие компании забывают, что задача инженера — приносить прибыль компании путем разработки программ. А одна из обязанностей компании — обеспечить его СПД документы профессиональным сопровождением. В большинстве компаниях не налажен процесс ведения бухгалтерии СПД и документами СПД зачастую занимаются некомпетентные и незаинтересованные специалисты.

Усугубляют данное положение дел частые переходы инженеров из одной компании в другую. Это естественно, так как ИТ-рынок динамично развивается. Приятно встретить инженеров, которые полностью занимаются своим СПД, готовят документацию и вникают во все законодательные изменения. И все же, практика показывает, что большинство программистов полностью доверяют свои СПД текущей компании.

За последние 5 лет работы в ИТ, в частности с СПД документацией, я столкнулась с массой неприятных случаев и исправлением множества ранее допущенных ошибок. Вот пять простых вещей, которые может сделать каждый инженер СПД-шник, чтобы избежать типичных проблем:


  1. Подписывайте соглашение с компанией о ведении вашего СПД.

    Данный документ не имеет ничего общего с контрактом, который вы подписываете между компанией и СПД о предоставлении ИТ слуг. В этом документе должно быть четко и конкретно описано, какое документальное сопровождение предоставляет вам компания и в каких случаях необходимо ваше участие.

    Например, включите следующие пункты: уплата налогов, уплата взносов в Пенсионный фонд, сдача налоговой декларации, продажа валюты, получение банковской выписки, подготовка документов. Этот список вы можете расширить пунктами, которые характерны непосредственно вашей ситуации. Такие меры осторожности могут показаться вам чрезмерными, но в будущем этот документ может помочь вам отстоять ваши интересы.

    В моей практике было несколько похожих ситуаций, когда инженер устраивался в новую компанию. Ему устно обещали вести его СПД, платить единый налог 5% и выполнять другие обязательные задачи. Спустя 3,5 месяца проект закрылся. Инженер уволился и в течение месяца устроился в новую компанию. После его оформления выяснилось, что у его СПД не уплачен налог и не подана налоговая декларация. Когда он обратился за помощью в предыдущую компанию, ему объяснили, что он должен был выполнять эти задачи самостоятельно. Со своей стороны, он не смог предоставить документ о ранее договоренном. Этому инженеру необходимо было уплатить налог 5% от общей полученной суммы + 20% штрафных санкций + административный штраф. Общая сумма составила около 6К гривен. Но эту проблему удалось разрешить без выплаты большого штрафа благодаря вступлению в действие моратория на штрафные санкции. Действие моратория заканчивается в конце 2012 года.


  2. Составьте список документов СПД, которые передаете компании.

    Эта мера предосторожности необходима в случае, если из ваших документов будет что-то утеряно. При увольнении из компании вы всегда сможете сверить этот список с полученными вами документами. Утеря документов — один из самых распространённых случаев. Чтобы восстановить недостающие документы вам придётся потратить уйму времени и усилий.


  3. Настаивайте на том, чтобы предыдущая компания завершала документальную работу по вашему СПД в пределах отчетного квартала.

    Довольно часто встречается случай, когда переход инженера из компании в компанию совпадает с отчетным периодом или периодом уплаты налогов. Обязательно настаивайте на том, чтобы предыдущая компания довела отчетный квартал до конца: была сдана декларация и уплачены в полной мере налоги. Ваш переход из компании в компанию может затянуться. В новой компании могут не сразу обнаружить не уплаченные налоги и не сданные декларации. В результате платить налоги, штрафы и подавать отчетность придётся вам.


  4. Будьте бдительны и старайтесь самостоятельно сверять суммы, указанные в декларациях с вашей банковской выпиской.

    Когда готовится квартальная декларация СПД, бухгалтер обязан получить банковскую выписку вашего счета и сверить суммы. После чего, занести суммы в книгу, а потом подготовить декларацию. Многие ИТ компании пропускаю этот шаг и формируют декларацию на основании данных компании без проверки банковской выписки. Я сталкивалась со случаями, когда СПД проходил налоговую проверку и суммы в банковской выписке не совпадали с суммами в декларации и в книге. В итоге инженерам снова приходилось платить штрафы.


  5. Проверяйте ваши платежи и сверяйтесь с инстанциями.

    Если вы самостоятельно платите ваш налог со своего расчетного счета, то старайтесь проверять счет на возможность возврата платежа. Встречаются случаи, когда в платежных поручениях допускаются ошибки или у получателей изменяются платежные реквизиты. Если компания, в которой вы работаете, без участия вашего счета осуществляет уплату вашего налога, просите, чтобы они регулярно сверялись с налоговыми инспекциями о наличии ваших платежей. Это обязательная практика в работе с СПД. Ко мне обращались с просьбой разрешить ситуацию, когда компания оплачивала налоги наличными через кассу соседнего банка. Среди большого количества платежей несколько сумм затерялись на распределительных счетах банка и не поступили по назначению. Спустя некоторое время эти инженеры получили отказы в едином налоге. Если компания использует такие способы оплаты налогов, то она обязательно должна сверяться с налоговыми и фондами о наличии вашей оплаты. Аналогичные сверки вы можете совершать самостоятельно. Способов свериться множество: от сверки у инспектора до получения справки об отсутствии задолженности.

Возможно, эти советы не решат всех ваших проблем и на 100% не уберегут вас от чужих ошибок, но в какой-то мере будут вам полезны.

На самом деле, в ведении СПД нет ничего сложного. Любой здравомыслящий инженер, вникнув во все нюансы, сможет заниматься документацией, контролировать процесс ведения своего СПД. Те инженеры, которые хотят заниматься только любимым делом и не обременять себя документальной волокитой, всегда смогут найти профессиональный сервис для своих СПД.

  • Популярное

78 комментариев

Подписаться на комментарииОтписаться от комментариев Комментарии могут оставлять только пользователи с подтвержденными аккаунтами.

Первое правило как избежать неприятностей с СПД, не заводить СПД

Для отримання довідки про відсутність заборгованості необхідно подати заяву, де вказується номер нормативно-правового акту згідно якого вона видається та для кого вона видається.
sfs.gov.ua/...davstvo/nakazi/62931.html
Перелік доволі специфічний:
darn.kievcity.gov.ua/news/8524.html

Можливо хтось може поділитись досвідом який найлегший шлях отримання довідки про відсутність заборгованості?

Вопрос такой — были ли у кого-то проблемы в связи с тем, что в договоре между ООО и ФОП нет пунктов про отпуск, больничный и т.д.?
Другими словами, он не совсем соответствует КЗоТ

он не совсем соответствует КЗоТ
#totalfacepalm

какой ты умный! прям все понятно стало

К счастью, нашлись и адекватные люди, которые пролили свет на вопрос. Поясню, что я имел в виду — меня интересовали мои права как наемного сотрудника(де факто так и есть, а де юре я подрядчик — многие понимают, о чем речь).

Юридический аспект:
— Гражданско-правовой договор не порождает трудовых правоотношений. Здесь КЗоТ не применим.
— Тем не менее, вы праве договориться об условиях работы по договору и вписать соответствующие пункты. «— Про отпуск и больничный, в данном случае говорить можно — даже в хозяйственном договоре. Просто формулировки должны быть не из трудового законодательства, а например: ежегодный бонус (как аналогия отпускных), возмещение (как аналог — больничный), ежегодная отсрочка исполнения договора на период (по болезни, отпуск). »

Человеческий аспект:
— «Многие моменты таких взаимоотношений, скорее, не юридические вопросы, потому что решение по ним лежит в личной плоскости какого-то сотрудника вашего работодателя.»
— «Если человек работает в порядочной компании, то будет достаточно устных договорённостей, а если компания не порядочна то нафиг надо в такой работать »

как удалить свой комментарий?

С СПД есть много проблем для разработчиков.
Проблемы СПД или трудовой договор:
1. СПД отвечает всем своим имущестом, договоров учитывающших интересы и СПД я не видел. У сотрудника зарплату назад забрать нельзя. Выполнение работ с СПД можно оспорить и потребовать деньги назад :) Исковая давность 3 года.
2. Закрыть СПД проблема: можно конечно заплатить, но не факт, что получится сделать это безболезненно.
3. СПД становится соучасником схемы минимизации налогов. Доказательство предельно простое: ОДНО ЛТД подписало со ВСЕМИ СПД ОДИНАКОВЫЙ договор :)
4. Если ктото верит, в добрую тётю которая все сделает за Вас в плане ведения учета, то смею заверить, Вам нужно самому все равно это проверять. Если Вы не в «теме», то поверьте ловить с СПД нечего.
5. Если знаете человека, который выжил в бизнесе 90-х спросите у него сколько его друзей попало на налоги из-за легковерности бухгалтеру. Сколько людей «влетало» на том, что давали свою печать друзьям на пару дней...

Статья «как ничего не делать и не получить неприятности потому, что никто ничего не делал».

Способ № 6. Ведите СПД самостоятельно.
Поддерживаю. Ранее работал в компании GlobalLogic и все это время СПД вели за меня (по доверенности).
Все «цифры» в налоговой отчетности совпадают. За это респект компании. Но «Книга учета доходов» начиная с 2012 года просто не заполнялась, была пустой. Это плохо. В результате книгу пришлось заполнять самому, благо в бухгалтерии мне сделали подробную распечатку выплат и на примере показали как внести пропущенные записи.

После этого было принято решение вести СПД самому.
Для большего удобства счет 2605 был полностью закрыт. Взамен открыт счет 2600 для ведения отчетности и счет 2625 для зачисления чистой прибыли на пластиковую карточку. Когда устраивался на новую работу стало еще более очевидно что если вы ведете СПД сами, то это упрощает процесс увольнения/найма до подписания контракта и пары сопутствующих документов.

Чего-то я не понял. А разве все айтишники не перестанут быть ЧПшниками после нового года? Разве все эти законы, льготы не для того ли принимались чтобы перейти от серой схемы ЧП к белой официальной работе по трудовой?

от серой схемы ЧП

ну чому ж «від сірої»? все по закону робиться. вот я навіть своє робоче місце в фірми арендую, і вона, до речі, з прибутку від тої оренди платить податок.

так що юридично все бездоганно, ніхто не приколупається :)

К сожалению, нет) Так как данные льготы касаются только налоговой (а именно — снижен налог на прибыль), но размер налога в Пенсионный фонд остался прежним (34,7% от вашего дохода)

Еще одна интересная статья в том числе на тему:

www.investgazeta.net/...sluzhby-163308

По словам Анны Огренчук, налоговая служба с пристрастием относится к заключению договоров о получении работ и услуг от предпринимателей физлиц. Налоговики часто приравнивают такие услуги к исполнению трудовой функции — с доначислением налогов и применением штрафов. По их логике, в таком случае работодатель как налоговый агент обязан платить налог с доходов физлиц, невзирая на перечисление в бюджет единого налога самими физлицами.

Ирина Павлюк считает, что в данной ситуации важно, чтобы персонал работал удаленно. Другой вариант — заключать с работниками договоры на пользование имуществом, например оргтехникой или даже частью офиса, где находится рабочее место. Все это служит доказательством того, что физлицо — полноценный контрагент, а не наемный работник, переведенный в разряд предпринимателей для минимизации налогов.

Коротко, лаконично и все по делу. Спасибо.

Есть ещё хороший сервис для ведения СПД — taxer.ua :)

Если я правильно понимают то СПД может нанимать себе работников. Зачем же тогда оформляют каждого девелопера как СПД? Почему нельзя оформить одного и через него переводить деньги всем остальным?

1. Лимит на оборот.
2. Не уверен, но по моему, если СПД платит кому то ЗП, то ЗП облагается налогом на общих основаниях.

1. Лимит на оборот.
Теперь на 3 группе он вроде бы достаточно большой. На несколько девелоперов со средней думаю ЗП хватит.
2. Не уверен, но по моему, если СПД платит кому то ЗП, то ЗП облагается налогом на общих основаниях.
Странно — какой тогда смысл в едином налоге?
Меня, в принципе, устроил бы вариант, когда все деньги будут переводить одному СПД (менеджеру) а он будет просто «делить» без всякого оформления. Те же 5% налогов но нет мороки с СПД.

Если вы СПД, то вы получаете не ЗП, а чистый доход. Если же вы нанимаете работника, то вы не можете просто поделиться с ним доходом. Вы платите ему ЗП. А он с ЗП должен как минимум заплатить подоходный налог. % подоходного в Украине сколько 15-17%? Точно не помню.
Смысл не в СПД, а смысл в налогах. Смысл налогов таков, что каждый кто получает доход, должен заплатить с этого налог. И это не зависит никак, сколько и как облагались налогом сумы в прошлом, из которых выплатили доход тебе.

Как вариант менеджер обналичивает весь чистый доход на групу. И выдает наличкой. Но тогда документально вы нигде не работаете и дохода у вас нет вообще. Это уже не серая, это уже черная схема.

Собственно подавляющее большинство «других компаний» именно так и работают.

Выходит что такая «черная» схема для меня безопаснее, чем СПД.

Схема, при которой менеджер благородно «делит без всякого оформления» не даст вам возможность оформить визу или взять кредит.

Оформлял визу в Американском посольстве не будучи СПД последние полтора года и не имея документов подтверждающих доход ( дело было в октябре) — виза получена.

А из соседней команды парень с белорусским гражданством, который полностью работает по черной схеме тоже получил американскую визу

Визу тебе помогла оформить компания, а не ты сам. Для покататься на лыжах или путешествовать по Европе в посольство нужно предоставить справку о состоянии счета и выписку за последние 6 месяцев. В любом случае поздравляю с получением US визы.

Да не проблема! Нет и не надо — вот мой принцип.

С такой зарплатой в пору самому кредиты раздавать. А что бы поехать в Крым или Карпаты виза не нужна. По заграницам пусть гастарбайтеры ездят — а я еще и Украину не всю прошел.

5% от общей полученной суммы + 20% штрафных санкций + административный штраф

20% — это от 5% или от общей суммы?

20% от 5%. Одному знакомому насчитали были сразу 50% от 5%, перепутали. Но вступил в действие мораторий.

По мне так лучше отдавать 40% своей гигантской зарплаты на налоги лишь бы не иметь проблем еще и с СПД.

это чтото многовато

Пробовал. Очень не хотел становиться СПД. Был готов получать на 50% меньше без риска походов в налоговую. Но в нашем бодишопе народу много, поэтому бюрократам некогда каждого слушать. «Мы делаем для всех одинаково» — вот ответ на любые вопросы. Всех оформляют как СПД, все документы, пароли на интернет-банк у них, все делают сами — а ты только подписывай что дадут, как все, или вали.
Поэтому мне и интересно: если свалю и заставлю их закрыть СПД потом есть шанс куда-то устроиться без него?

Ай-яй-яй — какие нехорошие! И даже пароли на интернет-банк у них! :( Даже и не знаю что тут сказать.

И много компаний готовы оформить сотрудника по трудовой?

Подписывайте соглашение с компанией о ведении вашего СПД.

Есть примеры компаний подписывающих такие соглашения? За примером по-моему далеко ходить не надо, Ваш бывший бос В.Р. отказывался в принципе подписывать подобные документы.

Есть компании, которые предоставляют перечень действий, которые будут совершать над вашим СПД. Есть компании, которые обычным мейлом информируют новоприбывшего инженера о том, какие документы он должен предоставить и что они потом собираются с ними делать. Аналогом такого документа могут быть партнерское соглашение, список действий по вашему СПД с подписью ответственного лица, письмо от ответственного сотрудника за ваше СПД с копией на вашего руководителя. Это неформальный документ, который объясняет вам, что будут делать с вашим СПД и кто берет на себя за это ответственность.

Мое имхо по теме (предприниматель с 2005 года):

1. Подписывайте соглашение с компанией о ведении вашего СПД.

очень важна форма и содержание такого документа — ибо это соглашение при неправильном его составлении может быть расценено налоговиками как сговор с целью занижения налогообложения, отчего пострадают обе стороны

2. Составьте список документов СПД, которые передаете компании.

Не передавайте компании НИЧЕГО. Свидетельства и книга должны быть только у СПД.

4. Будьте бдительны и старайтесь самостоятельно сверять суммы, указанные в декларациях с вашей банковской выпиской.

постоянно мониторьте через клиент-банк поступления на счет и самостоятельно списывайте налоги и ЕСВ. ведите книжку лично, декларации заполняйте самостоятельно.

соответствено, такая работа не приведет к п.5 статьи.

Все верно, товарищ Деменков !

1. Подписывайте соглашение с компанией о ведении вашего СПД.

очень важна форма и содержание такого документа — ибо это соглашение при неправильном его составлении может быть расценено налоговиками как сговор с целью занижения налогообложения, отчего пострадают обе стороны

.Речь идет о неформальном документе, который дает вам определенные гарантии в пределах компании. Нет необходимости его нести в налоговую)). Вы же когда подписываете офер или договоренную сумму с компанией, не присоединяете его к вашему официальному договору о предоставлении услуг.

«неформальный документ» не дает НИКАКИХ гарантий.

А формальный документ черта с два кто-то подпишет :)

Евгения, “неформальный документ с определенными гарантиями” может быть подписан с Вашей компанией, как провайдером бухгалтерских услуг для конкретного СПД. Чтобы подобное соглашение подписать с компанией — компания так или иначе сама должна через себя проводить данное соглашение как “услугу”. Это может оформляться как “у негрошовій формі” или как-либо еще: например, должны же быть у СПД формальные обоснования находится в помещении и использовать оборудование, формально принадлежащем юридическому лицу? Но всем этим надо заниматься — полноценной юридической и бухгалтерской частью оформления контактов с СПД — и оно либо есть, либо его совсем нет. Все эти “неформальные договора” — это, с одной стороны, чистой воды филькина грамота, а с другой — крепкая и надежная зацепка для налоговой “на предмет рассмотрения”.

Ну хорошо, рассмотрим один из вариантов развития событий. Подписан некий неформальный документ “определенные гарантии в пределах компании”. По факту того или иного прецедента трений с налоговой тот или иной СПД получает от налоговой пенальти. Дальше что? С кого спрашивать и каким образом? Идти в суд? В налоговую? Сразу к прокурору?

Фактически все “внутренние договоренности внутри компании” — это не более чем условные джентльменские соглашения. Они имеют примерно такую же силу, как, например, “внутренние договоренности” о выплате “настоящей” з.п. наличными сверх официальной.

Есть ряд компаний, которые берут на себя ответственность за ведение СПД инженеров и подписывают такие «филькины грамоты». Если вдруг компания допустит ошибку в ведении СПД согласно такой «филькиной грамоты» сама берет на себя ответственность за решение и уплату штрафов. Это относится к тем случаям, когда компания дорожит своей репутацией и заинтересована в инженерах. А что касается официальных контрактов с СПД, естественно большинство компаний прописывают в них «формальные обоснования находится в помещении и использовать оборудование, формально принадлежащем юридическому лицу» — это обычная практика.

По-моему, уже гораздо проще самому вести СПД, чем вот так контроллировать всё:)

на доу пора делать закладки как на хабре

Способ № 6. Ведите СПД самостоятельно.

Хотя бы для того чтоб получить бесценный жизненный опыт.

Завтра вы решите стать фрилансером-консультантом, а окажется что в ведени СПД нифига не понимаете. Не такой там уже rocket-science.

Не такой там уже rocket-science.

Его (ее) там вообще нет. О чем вообще все эти разговоры — непонятно. Впечатление, будто там реальный бухучет, кучи накладных и тд. Не знаю кто чем занимается, но по-моему там надо пару раз в год вписывать пару чисел в клеточки.

Раз в месяц. :) И внимательно подписывать и собирать все акты приема-передачи, соответствующие проведенным платежам на Ваш счет. Чем, кстати, многие «конторы» грешат, так или иначе «оптимизируя для себя» этот процесс.

Есть только один способ избежать неприятностей со своим СПД — вести своё СПД самомстоятельно.

тоже нет гарантии

зато виноват только ты сам :)

Есть лучший способ — не связываться с СПД.

Не здивуюсь якщо в бугалтерському журналі вийде стаття про розробку сайту-представництва, і одною з порад буде: хочете якісний і безпроблемний сайт — спроектуйте і реалізуйте його самостійно.

Доречі, я і в Україні користувався послугами бугалтерії, і тут плачу бугалтерам за подачу податкової звітності. Це зручно і не дорого. А в штатах на тих документах ще й підпис бугалтера стоїть, що типу має гарантувати що не ви будете крайнім в разі якоїсь помилки.

Вас не дивує саме формулювання — «плачу бухгалтерам за подачу податкової звітності»? Аби подавати звітність, треба бути бухгалтером? Можливо в вашому СПД дійсно є бухгалтерія, але в більшості випадків вписати два числа в декларацію — це не бухгалтерія. І порівняння з сайтом недоречно абсолютно.

Не треба, і в США звіт подається тіки 1 раз в рік. Але там реально багато треба заповнювати, особливо коли це joint report(разом з дружиною) — звичайно можна потратити деякий час і розібратись, але нащо?

А ще дуже часто податки після подачі повертають, і багато залежить від знань законів, наприклад коли є діти можна заповнити якійсь форми і повернуть ще додаткові гроші, також можна повернути за бензин який витрачається для добирання на роботу і за техніку...

Самі розумієте що щоб знати всі ці нюанси і які форми треба заповняти треба не просто прочитати якусь саттю чи інструкцію, і здебільшого такі витрати окупляються.

Ви самі хоч раз вели підприємця? я просто в шоці від слів "

вписати два числа в декларацію

"

За що ж конкретно Ви платите бугалтерам і які гарантії та відповідальність з їхнього боку?

В Україні ніяких гарантій, відповідальні тіки ви як підприємець. Тут розказують що все дуже просто і що треба «вписати 2 числа в декларацію», незнаю про що говорить

mr_X, але в мене досвід інший, як показує практика, в декларацію треба не просто вписати 2 числа(на справді набагато більше) а ще й відчтояти чергу при її подачі.

Також треба:
1. Вести журнал, вести документацію (звіти, акти виконаних робіт)
2. кожен квартал подавати звіти і платити податок + в пенсійний
3. слідкувати за датами коли треба подавати звіти в податкову і пенсійний відовідно

4. Слідкувати за мінами законів, які за останні роки міняються постійно.

Незнаю як цей обсяг робіт можна назвати «вписати 2 числа в декларацію», ала одного разу я отримував «свідоцтва платника єдиного податку» — то в мене це зайняло 1,5 дні.

Тому аутсорсити цю роботу думаю саме то, тим більше що це відностно не дорого.

В США, бугалтер який заповняє ваші документи, має безпосереднє відношення до того що він робить, і на тих документах є його підпис, тому ви, в разі неправельного заповнення і протензій з боку IRS, не будете нести за це відповідальність, якщо звичайно ви перед тим не обманули бугалтера :)

Доречі, в сша є таку сервіси як turbotax — це вебсайт на якому можна ввести всю необхідну інформацію, і вони подають репорт в IRS, і теж відповідають за нього, правда в мене ситуація не стандартна тому користуюсь послугами бугалтера.

а ще й відчтояти чергу при її подачі.

Ніколи не треба було: декларації ФОП на ЄП чудово ходять поштою. А після введення безкоштовних ключів цифрового підпису відправити електронною поштою — буває трохи «замислувато», але теж чудово працює.

Усе інше — та ужас-ужас-ужас! Але півтора дні на свідоцтво ЄП — це ще й досить швидко. :)

Аутсорсити можна. Але є купа ньюансів. Перший з них на якому Ви самі повсякчас акцентуєте — Україна то не є США.

Зрозуміло що

Україна то не є США

, незнаю як де, но коли я працював на Логіці там при виникненні якогось штрафу — оплату штрафу брала на себе фірма. А витрачати свій час на підприємця (на якого я був змушений перейти піся років білої ЗП) я не хотів.

а таке питання: я зіткнулась з тим, що в мою книжку (за 2012) записані були одні суми, а в деклараціях — вони ж, мінус податок (здається, соціальний). я зараз закриваюсь, і моя бухгалтер сказала, що в зв’язку з тим, що в книжці і в декларації суми не співпадають, можуть бути проблеми. я так розумію, що в зв’язку з мораторієм на штрафи мені вже нема за що переживати. але думаю, багатьом буде корисно дізнатись, які саме суми куди вносити...

і ще думаю, багатьом буде дуже цікаво почитати про закриття ФОП-а, його призупинення і т.п.

может «выгоднее» будет «потерять» книжку? кто подскажет — какой штраф за потерянную книгу?

ну в мене на даний момент нема з цим ніяких проблем. або через мораторій на штрафи, або не звернули уваги, або занадто дрібно щоб напрягатись (і план виконаний). але в мене є багато колишніх співробітників, яким і далі так ведуть їх прибутки і їм (і не тільки їм) буде цікаво, як же правильно її вести.

Уточните у этого бухгалтера за что сейчас дают меньший штраф: за утерю книги или за неправильные записи в ней.

Стаття 164-1. Порушення порядку подання декларації про доходи та ведення обліку доходів і витрат
....тягне за собою попередження або накладення штрафу у розмірі від трьох до восьми неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

то менше 200 грв. Нема про що хвилюватися.

так ми і планували, але поки такої потреби нема. як я написала вище — або мораторій на штрафи, або забили чи навіть не дивились (хоча ще, здається, можуть), або задрібно щоб возитись. по сабжу мого питання буде цікаво дізнатись всім, кому книгу/звітність вели так само як і мені.

особисто в мене зараз проблема в тому, що банк картковий рахунок закриває 45 днів, без його закриття податкова не хоче нічого видавати по закриттю мого ФОП-а, без довідки про відсутність заборгованості я не можу йти в посольство, береться ця довідка в того ж інспектора, яка моїм закриттям займається, а їхати треба вже.

Романна, потрібно зрозуміти чому не співпадають сумми в книзі і в декларації. У будь-якому випадку і декларація і книга заповнюються на основі сум, які вказані у вашій банківській виписці (якщо ви працювали тільки поперерахунку). Вашому бухгалтеру потрібно звірити суми вказані в банківській виписці з сумами вказаними у декларації та книзі. Якщо помилка в декларації, то бухгалтер має здати уточнюючу декларацію. Якщо помилка в книзі, то краще звернутись до інспектора та порадитися як краще вирішити ці помилки. Мораторій також поширюється на помилки в книгах. Тому не бачу сенсу її губити. У нас був випадок, коли СПД дійсно згубив книгу. Йому довелося брати довідку в міліції про те, що він її втратив та платити адміністративний штраф.

А в книгу та декларацію потрібно заносити ті суми, які ви отримали за звітний період (наростаючим підсумком) згідно банківської виписки. Зазвичай більшість СПД отримують всі суми на свїй картковий чи розрахунковий рахунок СПД.

суми в книзі співпадають зі сумами в виписці, а в податкову було вписано ті ж суми, мінус податок (я просто точно не пам’ятаю — чи тільки соціальний, чи обидва. здається, соціальний). чому було так робили так зроблено — не знаю.

словом, подавати всюди потрібно рівно те, що прийшло на рахунок?

і ще цікавий момент — а якщо фірма на один рахунок нараховує все разом — прибуток + соціальний податок + 5%, а ФОП веде себе сам, то для податкової ці суми — це все один прибуток, з якого, відповідно, вже більший % треба сплатити?
а якщо на окремі рахунки? на один — прибутки, на інший — податки?

Якщо суми в книзі співпадають з сумами у виписці, тоді книга заповнена вірно (за умови, якщо ви отримували суми тільки на 1 рахунок вашого СПД, якщо отримували на декілька рахунків СПД і книга співпадає тільки з 1-м, тоді книга заповнена невірно). Мені потрібно побачити документи, щоб дати вам коректну відповідь. Виходячи з того, що ви написала помилка в декларації. Сума в декларації теж повина співпадати з банківською випискою і має бути наростаюча (сумуються всі квартали). Це за умови, якщо ви не отримували кошти готівкою згідно касового ордеру (думаю, що не отримували).
Так, відображати потрібно тільки ті суми, які ви отримували на рахунки свого СПД (якщо ви кошти отримували тільки на рахунки).
Якщо компанія висилає вам на рахунки ЄП+ЄСВ+за послуги, то всі ці суми є вашим доходом і ви повинні на них нарахувати 5%.

Якщо компанія висилає на різні рахунки і всі вони є рахунками вашого СПД, то аналогічно ви маєте занести їх у книгу у хронологічному порядку, задекларувати та сплатити з загальної суми 5%.

дякую за відповіді!

Наскільки я пам’ятаю, ЄСВ можна віднімати з бази оподаткування. Але різниця доволі незначна, тож, принаймні, у ІТ ніхто цим не переймається.

Неверно. Ничего отнимать нельзя, логика налоговой для единщиков проста: всё что зашло на счет — ваш доход, платите с него налог. А куда вы потом деньги деваете — снимаете, перечисляете на благотворительность или платите налоги — их не волнует: из базы налогообложения ничего не отнимается

Не верно. % считается не от оборотов по счету, а от графы Виручка в книге “Доходів і Витрат”.
Вот простой пример, вам ошибочно перевели на счет суму. Вы ее вернули. Или например вы ощибочно кому то перевели, вам вернули. Это никогда не будет считаться выручкой и не будет облагаться налогом.

В НК (п 292.10 и 292.11) расплывчато указано о том, можем ли мы уменьшать сумму базы налогообложения на сумму единого социально взноса (если у вас нет наемных сотрудников и вы 3-я группа 5%). Когда я обращалась в ГНИ за разъяснениями, мне четко и ясно ответили: 1. Облагаем налогом 5% непосредственно сумы, которые зашли к вам как фактический доход от вашей деятельности, указанной в свидетельстве. 2. Такое понятие как расходы СПД 3-й группы 5% не предусмотрены кодексом. Сумма, налога в месяц о которой идет речь около 20-ти гривен (5% с ЕСВ). Поэтому решайте, стоит ли тратить время и нервы ради этой суммы. Что касается правил заполнения книги, то они четко написаны на каждой книге. Книгой предусмотрена графа 3, в которой можно указывать “сумы возвратов за указанные услуги”. Понятие “ошибочно перечисленные” и “возврат” разные вещи. Поэтому “возврат” нужно указывать + документировать, а “ошибочно перечисленные” не нужно указывать. Поскольку в самой банковской выписке будет написано “повернення помилково перерахованих коштів”. Я сталкивалась с возвратом за уплаченные товары, но не сталкивалась с “явлением” возврат за оказанные услуги. Если вам возвращают деньги за услугу, выходит вы должны вернуть услугу?!)

Я имел ввиду исключительно то, что оборот по счету не является автоматически базой налогооблажения. В этом я уверен. Во всех остальных нюансах я не эксперт.

Подписаться на комментарии