Міжнародні партнери наголошують на важливості найшвидшого запровадження в Україні автоматичного обміну інформацією (CRS) — 21 лютого, з метою обговорення подальших кроків, необхідних для виконання Україною міжнародних зобов’язань щодо запровадження автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки, відбулася зустріч у широкому форматі, учасниками якої були Данило Гетманцев, голова Комітету Верховної Ради України з питань фінансів, Світлана Воробей, заступник Міністра фінансів України, Єкатерина Яковлева, завідуюча сектором Представництва Європейського Союзу в Україні, Хакім Хамаді, керівник відділу розбудови потенціалу та інформаційно-роз’яснювальної роботи Глобального форуму OECР з прозорості та обміну інформацією для податкових цілей, Паулюс Маяускас, міжнародний експерт з питань податків Програми ЄС з підтримки України з управління державними фінансами (EU4PFM). www.kmu.gov.ua/...​obminu-informatsiieiu-crs

Звісно це не схема), а добре знання законодавчих норм та постійна практика. Можливо й розкрию цю тему окремо, в окремому топіку.

якщо мова про номінального
директора

Ні

немає аналогічного простого механізму зробити компанію тільки з засновників без найму навіть самих себе, та платити ЕП й виводити дивіденди

Такий механізм — є, враховуючи певні обставини.) Якщо є така необхідність, звертайтесь — допоможемо.

так якщо по Тимчасовому прихистку, то це ж явно «тимчасове», а не постійне місце проживання, хіба не так?

З одного боку, так, але з другого боку, є багато факторів, які треба додатково розглядати при визначенні постійного місця проживання. Вони прописані в офіційних коментарях до модельної конвенції ОЕСР.

Взагалі, як мені здається, вони й самі не розуміють що цим робити й як коректно все оформлювати

100% і немає очікуваного централізованого роз’яснення. Тому треба діяти згідно стандартним вимогам міжнародного законодавства.

Якщо будуть необхідні уточнення — пишіть )

Перепрошую, я не до кінця зрозумів, що ви маєте на увазі, коли кажете

резидент України надасть про це відповідну інформацію
.
Про що саме інформація?
Я зрозумів це як умова того, що особа сама повідомить німецький банк про свій рахунок у банку України, а банку в Україні вона скаже про рахунок банку в Німеччині. Думаю, я щось явно не так зрозумів. Бо таке робити наші люди навряд чи будуть

Щоб не повторюватись — вот в цьому коментарі вже розбирала це —
dou.ua/...​rums/topic/41280/#2534755

Правильно я розумію, що дати обмінів в презинтації будуть зсунуті так як законопроект ще пройшов тільки перше читання і невідомо коли його приймуть повністю?

Приймається законопроект при бажанні досить швидко. Не думаю, що будуть терміни перенесені.

А в разі якщо це законопроект таки ухвалять, ви про це тут напишете?

Так, якщо не буде якихось форс мажорних обставин.)

Дуже дякую за вашу статтю, нарешті я зрозумів суть CRS.

Рада, що стаття корисна.)

Якщо приймуть — то ЄС отримає всі данні

Так, але за умови, що резидент України надасть про це відповідну інформацію у банки, де в нього відкриті рахунки. Тобто це не буде проводитись автоматично, а тільки після повідомлення громадян.

Німеччина: зареєстрували в поліції Ваше місце проживання == стали податковим резидентом.

Тому що постійне місце проживання, є першою і головною ознакою визначення резидентства у Конвенціях.

А ФОП вважається ознакою якщо веде діяльність, чи навіть якщо просто формально відкритий?

Формально відкритий також.

Я мала на увазі, чи може інша країна направити запит про наявність рахунків до України.

Так, може, це окрема процедура.

Чи є якесь відомство, що має дані про наявність всіх рахунків і може відповісти на запит?

Якщо мова про Україну, то у податковій є дані по всім відкритим рахункам резидентів України БЕЗ доступу до руху коштів на них. Якщо буде відповідний запит від другої країни, будуть законні підстави, податкова інспекція може надати запит до відповідних банків для надання виписок зі всіма рухами коштів по цим рахункам.
Але, зауважу, що це все вже непроста процедура, та повинні бути вагомі підстави, щоб надавався такий запит.

Доброго дня! А куди теретично може бути поданий запит в Україну? Чи є якийсь централізований орган, що має всю інфу по наявних у конкретної людини рахункам?

Доброго дня! Якщо ви про обмін податковою інформацією (CRS), то він проходить не по запиту, а в автоматичному режимі, раз на рік між податковими інспекціями країн обміну.

ДО УВАГИ! ДПС презентувала ТЕСТ для спрощення визначення контролюючої особи КІК tax.gov.ua/...​tsentr/novini/653760.html

ДО УВАГИ! Презентація ЗАПРОВАДЖЕННЯ АВТОМАТИЧНОГО ОБМІНУ ІНФОРМАЦІЄЮ про фінансові рахунки за стандартом CRS — tax.gov.ua/...​formats_yniy_byuleten.pdf

До уваги! юридичних осіб — платників ЄП 3 групи — внесено зміни до форм податкових декларацій, зокрема, доповнено додатком, який дозволяє відобразити розрахунок мінімального зобов’язання за податковий (звітний) рік.- tax.gov.ua/...​tsentr/novini/650672.html

Рекомендую Вам ознайомитись з:
1. Кодексом України про адміністративні правопорушення
Стаття 164. Порушення порядку провадження господарської діяльності -zakon.rada.gov.ua/laws/show/80731-10#n1469

2. Податковим кодексом України
Стаття 117. Порушення встановленого порядку взяття на облік (реєстрації) у контролюючих органах — zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2375

3. Кримінальним кодексом
передбачена група кримінальних правопорушень, що можуть інкримінуватись як «незаконне підприємництво»: ст.,ст. 204, 205-1, 212, 212-1, 216, 218-1, 219, 222, 366, 367 КК України.

Отже, якщо ви — ФОП, то вам не потрібен бізнес рахунок, приймаєте платежі на приватний рахунок. Можна відкрити декілька рахунків, відокремити що куди заходить.

Це, мабуть, у них таке оновлення.
В такому випадку, повністю відокремлений рахунок для отримання доходу ФОП буде також вирішенням цього питання.
Також, можливо відкрити ПП чи ТОВ на єдиному податку для отримання доходу. У багатьох випадках це є дуже добрим рішенням. Якщо будуть потрібні докладні роз’яснення пишіть нам у чаті, Вас проконсультують.

Намагалась відкрити бізнес рахунок в Paysera, так мені відповіли, що не можуть цього зробити для країни поза ЄЕЗ((

PAYSERA відправляє карти по країнам ЄС, а рахунки відкриває також резидентам України, був період, що були навіть пільги для українських резидентів.
Дзвоніть на тех.підтримку в Україні:
Ukraine
Support by phone
+380 947129938
Working hours: I-V 9 AM — 6 PM (UTC+3)
Support in Ukrainian, Russian, and English languages.